Guide du formulaire 5695 de l’IRS : comment demander le crédit d’impôt fédéral sur l’énergie solaire

Note : Les informations ci-dessous peuvent être utilisées en cas de déclaration d’impôts en 2020 pour une installation solaire mise en service en 2019. Des informations mises à jour pour les impôts de 2020 à déclarer en 2021 seront disponibles lorsque l’IRS introduira le formulaire 5695 pour 2020.

C’est à nouveau le moment de l’année : la période des impôts ! Mais cette année est différente, parce que c’est l’année où vous avez installé des panneaux solaires sur votre maison (ou sur une propriété éligible), et maintenant vous êtes prêt à obtenir ce bon gros crédit d’impôt pour prendre 26% directement sur le dessus de cette dépense. Et nous sommes là pour vous guider tout au long du processus !

Et hé – si vous lisez ceci et que vous n’avez pas encore installé de panneaux solaires, il ne vous reste que quelques années pour obtenir ce doux crédit d’impôt. 26% de réduction sur le coût jusqu’à la fin de 2022, ou 22% en 2023. Ce n’est pas de quoi se moquer des gens, mais le crédit d’impôt ne sera plus là après ça… alors qu’attendez-vous ?

Nous avons inclus un exemple ci-dessous de la façon de remplir les formulaires fiscaux, et nous avons également inclus une section au bas de ce post qui répond à certaines questions fréquemment posées sur le processus de demande de crédit.

Nous avons préparé deux posts pour répondre à toutes vos questions sur le crédit d’impôt solaire. Si vous êtes intéressé par des informations générales du crédit d’impôt solaire, alors vous devriez aller ici. Si vous cherchez des informations sur la façon de réclamer votre crédit d’impôt alors vous êtes déjà au bon endroit.

Gardez à l’esprit : Nous sommes des gars du solaire, pas des gars de la fiscalité. Nous ne donnons pas de conseils fiscaux, et tout ce que vous lisez sur cette page n’est qu’un exemple de la façon dont quelqu’un pourrait agir. Veuillez consulter un professionnel de la fiscalité avant de faire votre déclaration.

Maintenant, passons aux choses sérieuses.

Ce dont vous avez besoin pour demander le crédit d’impôt

• Les reçus de votre installation solaire
• Formulaire 1040 de l’IRS pour 2019 (lien PDF)
• Israël. Form 5695 for 2019 (PDF Link)
• Instructions pour ces deux formulaires
• Un crayon
• Des collations pour garder votre énergie… quelque chose de pas trop gras, cependant… je ne voudrais pas salir les formulaires… les bretzels sont toujours un bon choix
• Un peu d’eau, peut-être, si votre bouche devient sèche à cause des bretzels
• Une calculatrice

Remplissez votre formulaire 1040 comme vous le feriez normalement. Arrêtez-vous lorsque vous arrivez à la ligne 13b, et passez au formulaire 5695. Écrivez ou tapez votre nom dans l’espace prévu à cet effet.

Comment remplir le formulaire 5695

Nous avons choisi  » l’exemple exempleon « , qui est originaire de mon État natal, le Minnesota, dont vous savez. Il a dépensé 18 600 $ pour installer un système de panneaux solaires de 6,2 kW sur sa maison, et a inscrit ce chiffre à la ligne 1 ci-dessous :

Alors, que coûte une propriété électrique solaire qualifiée ? Voici ce que disent les instructions du formulaire 5695 :

Inclure tous les coûts de main-d’œuvre correctement attribuables à la préparation, à l’assemblage ou à l’installation originale sur place du bien résidentiel éconergétique et à la tuyauterie ou au câblage pour interconnecter ce bien à la maison.

Les coûts de biens électriques solaires admissibles sont des coûts pour des biens qui utilisent l’énergie solaire pour produire de l’électricité à utiliser dans votre maison située aux États-Unis. Aucun coût relatif à un panneau solaire ou à un autre bien installé comme un toit (ou une partie de celui-ci) ne manquera d’être qualifié uniquement parce que le bien constitue un élément structurel de la structure sur laquelle il est installé. La maison ne doit pas nécessairement être votre résidence principale.

Tout cela est une façon fantaisiste de dire « À peu près tous les coûts liés à l’installation et aux matériaux comptent. Réclamez-les. » Ensuite, à moins que vous n’ayez également installé un équipement de chauffe-eau solaire ou une pompe à chaleur géothermique, passez à la ligne 5. Suivez les instructions pour remplir les lignes 5, 6 et 7 :

Sautez à la ligne 12, sauf si vous avez installé un bien à pile à combustible (hein ?), et inscrivez tout crédit que vous reportez d’une installation de bien énergétique admissible (comme une installation solaire précédente) de l’année précédente. Ensuite, remplissez la ligne 13 avec le montant total du crédit des lignes 6, 11 et 12. Dans le cas de M. Exampleson, il n’a aucun crédit de l’année précédente à ajouter, il met donc les mêmes 5 580 $ de la ligne 6 :

Formulaire 5695 Feuille de calcul de la ligne 14 – Réduction du crédit

La ligne 14 est celle où cela devient délicat. La chose à propos du crédit d’impôt solaire est qu’il n’est pas « entièrement remboursable », ce qui signifie que vous ne pouvez prendre un crédit que pour ce que vous auriez dû en impôts. C’est différent des autres crédits d’impôt entièrement remboursables, comme le crédit d’impôt pour enfants et le crédit d’impôt pour la couverture santé.

C’est pourquoi vous utilisez la feuille de calcul ci-dessous. Vous entrez l’impôt total que vous devez avant les crédits à la ligne 1 de la feuille de calcul, et les montants de tout crédit entièrement remboursable aux lignes 2 à 8.

Ajoutez le total des crédits à la ligne 9 et soustrayez-le pour obtenir votre impôt total à payer. Ce chiffre va à la ligne 10 de la feuille de calcul et à la ligne 14 du formulaire 5695.

Heureusement, vous pouvez reporter le crédit inutilisé à l’année fiscale suivante, donc si vous ne pouvez pas demander la totalité du crédit sur vos impôts de 2019, vous pouvez réduire votre facture fiscale de 2020 de ce qui reste. Une feuille de calcul de l’impôt à payer est fournie dans les instructions du formulaire 5695. Voici à quoi cela ressemble pour notre ami, qui a une dette fiscale totale (indiquée à la ligne 1 et à la ligne 11 ci-dessous) de 4 600 $ cette année :

Parce que M. Exampleson ne doit que 4 600 $ d’impôts cette année, c’est tout le crédit qu’il peut prendre maintenant. Il inscrit ce chiffre aux lignes 14 et 15 du formulaire 5695, puis il inscrit 980 $, soit la différence entre son crédit total (5 580 $) et le crédit qu’il peut prendre cette année (4 600 $), à la ligne 16.

Enfin, il inscrit le montant de la ligne 15 du formulaire 5695 dans la case de la ligne 5 de l’annexe 3.

C’est tout ! M. Exampleson doit 0 impôt cette année, et obtiendra un crédit supplémentaire de 980 $ sur sa déclaration de revenus de 2020. Il peut également avoir droit à des crédits d’impôt remboursables sur la deuxième partie de l’annexe 3. Maintenant, consultez la FAQ sur les crédits d’impôt ci-dessous. Si vous avez d’autres questions, veuillez les saisir dans les commentaires !

Fréquentes questions et considérations sur le formulaire 5695

Q : J’ai obtenu une remise de ma compagnie d’électricité pour mes panneaux solaires. Dois-je calculer le crédit d’impôt de 26% avant ou après la réduction du rabais ?
A : Nous recevons cette question tout le temps, et voici la meilleure réponse : Vous calculez le crédit d’impôt fédéral de 26 % sur la base du coût pour vous APRÈS toute remise. Par exemple, si votre système coûte 20 000 $ et que vous bénéficiez d’une remise de 5 000 $ de la part du service public, votre crédit d’impôt fédéral sera de 26 % de 15 000 $, soit 3 900 $. Voici la partie délicate : si votre État ALSO vous accorde un crédit d’impôt, vous n’avez pas besoin de vous préoccuper de ce montant pour calculer votre crédit fédéral. Les crédits d’impôt étatiques et fédéraux sont calculés sur la base du montant que vous avez payé, moins les rabais ou les subventions.

Q : Si j’ai installé un système de panneaux solaires il y a quelques années et que je veux maintenant ajouter de nouveaux panneaux, puis-je demander le crédit ?
A : Oui ! Vous pouvez demander le crédit pour tous les nouveaux coûts associés à l’ajout. Vous ne pouvez pas revenir en arrière et demander le crédit pour l’équipement précédemment installé. Avec un peu de chance, vous avez déjà demandé le crédit pour ces coûts à l’époque.

Q : Si j’installe des panneaux solaires et que je demande le crédit d’impôt, devrai-je rembourser le crédit au gouvernement si je vends la maison dans un certain nombre d’années ?
A : Non ! Si vous installez un système de panneaux solaires sur une maison dont vous êtes propriétaire, vous pouvez demander la totalité du crédit et vendre à tout moment par la suite. Gardez à l’esprit que cela n’est vrai que pour les propriétaires de maison. La loi est nettement plus complexe pour les installations solaires commerciales.

Q : Puis-je bénéficier d’un crédit d’impôt si j’installe des panneaux solaires sur une propriété locative dont je suis propriétaire ?
A : Si la propriété est uniquement une location, vous ne pouvez pas demander le crédit d’impôt. CEPENDANT, si vous êtes propriétaire du bien et que vous l’entretenez comme une résidence pendant une certaine partie de l’année (c’est-à-dire que vous le louez pendant votre absence), vous pouvez demander le crédit pour la partie de l’année que vous y passez. Par exemple, si vous installez pour 20 000 $ de panneaux solaires sur une maison en Floride que vous habitez du 1er novembre au 1er mai, et que vous louez cette maison pendant l’été, vous avez le droit de prendre 50 % du crédit d’impôt possible, soit 3 000 $ (26 % de 20 000 $, c’est 5 200 $, et 50 %, c’est 2 600 $).

Q : Je viens d’avoir un devis d’une entreprise solaire. Ils m’ont informé que j’avais besoin d’un nouveau toit pour accueillir le panneau solaire. Puis-je récupérer 26 % sur le toit et le solaire, car c’était un coût supplémentaire ?
A : Précisons à nouveau que nous ne sommes pas des experts fiscaux, mais il semble que la réponse soit oui. Au début de cet article, nous avons cité les instructions du formulaire 5695. Les voici à nouveau :

Aucun coût lié à un panneau solaire ou à un autre bien installé comme toit (ou partie de celui-ci) ne manquera d’être admissible du seul fait que le bien constitue un élément structurel de la structure sur laquelle il est installé.

Ce que cette phrase semble dire, c’est qu’un toit construit pour pouvoir accueillir un panneau solaire compte comme un élément structurel, et compte donc comme un coût du projet. Merci, IRS !

Q : Dois-je demander le crédit d’impôt si j’ai payé partiellement (par exemple, un acompte) en 2021 pour une installation qui ne sera pas achevée avant 2022 ?
A : Non, les instructions du formulaire 5695 disent « Les coûts sont traités comme étant payés lorsque l’installation initiale de l’article est achevée », donc vous pouvez demander tous les coûts pour votre installation, peu importe quand ils ont été payés, mais vous devez attendre pour les demander dans l’année où l’installation a lieu. Conservez les reçus!