Guide to IRS Form 5695: How to Claim the Federal Solar Tax Credit
Hinweis: Die folgenden Informationen können verwendet werden, wenn Sie im Jahr 2020 Steuern für eine Solaranlage einreichen, die 2019 in Betrieb genommen wurde. Aktualisierte Informationen für 2020er Steuern, die im Jahr 2021 eingereicht werden, werden verfügbar sein, wenn die IRS das Formular 5695 für 2020 einführt.
Es ist wieder einmal soweit – Steuerzeit! Aber dieses Jahr ist anders, denn dies war das Jahr, in dem Sie Solarmodule auf Ihrem Haus (oder einer qualifizierten Immobilie) installiert haben, und jetzt sind Sie bereit, diese große, fette Steuergutschrift zu erhalten, um 26 % von den Ausgaben abzuziehen. Und wir sind hier, um Sie durch den Prozess zu führen!
Und hey – wenn Sie dies lesen und noch keine Solaranlage installiert haben, haben Sie nur noch ein paar Jahre, um diese süße Steuergutschrift zu bekommen. 26% der Kosten bis Ende 2022, oder 22% im Jahr 2023. Das ist nicht zu verachten, aber die Steuergutschrift wird es danach nicht mehr geben… worauf warten Sie also noch?
Wir haben unten ein Beispiel eingefügt, wie Sie die Steuerformulare ausfüllen, und wir haben auch einen Abschnitt am Ende dieses Beitrags eingefügt, der einige häufig gestellte Fragen über den Prozess der Beantragung der Gutschrift beantwortet.
Wir haben zwei Beiträge vorbereitet, um alle Ihre Fragen zur Solarsteuergutschrift zu beantworten. Wenn Sie an allgemeinen Informationen zur Solarsteuergutschrift interessiert sind, sollten Sie hier nachlesen. Wenn Sie nach Informationen suchen, wie Sie die Steuergutschrift beantragen können, sind Sie hier bereits richtig.
BEACHTEN SIE DENN: Wir sind Solarfachleute, keine Steuerfachleute. Wir geben keine Steuerberatung, und alles, was Sie auf dieser Seite lesen, ist nur ein Beispiel dafür, wie jemand handeln könnte. Bitte konsultieren Sie einen Steuerfachmann, bevor Sie eine Steuererklärung abgeben.
Nun denn, kommen wir zur Sache.
Was Sie für die Beantragung der Steuergutschrift benötigen
- Die Belege für Ihre Solaranlage
- IRS Form 1040 für 2019 (PDF Link)
- IRS Formular 5695 für 2019 (PDF-Link)
- Anleitungen für diese beiden Formulare
- Ein Bleistift
- Ein paar Snacks, um Ihre Energie aufrechtzuerhalten… etwas nicht zu fettiges, nicht zu fettig, um die Formulare nicht zu verschmieren… Brezeln sind immer eine gute Wahl
- Etwas Wasser, vielleicht, wenn Ihr Mund von den Brezeln trocken wird
- Ein Taschenrechner
Füllen Sie Ihr Formular 1040 wie gewohnt aus. Halten Sie bei Zeile 13b an und gehen Sie zu Formular 5695. Schreiben oder tippen Sie Ihren Namen in das dafür vorgesehene Feld.
Formular 5695 ausfüllen
Wir haben uns für das Beispiel „Beispielsohn“ entschieden, der aus meinem Heimatstaat Minnesota stammt, wissen Sie. Er hat 18.600 Dollar ausgegeben, um eine 6,2-kW-Solaranlage auf seinem Haus zu installieren, und diese Zahl in Zeile 1 unten eingetragen:
Was kostet also eine qualifizierte Solarstromanlage? Hier ist, was die Anweisungen für das Formular 5695 sagen:
Inbegriffen sind alle Arbeitskosten, die ordnungsgemäß der Vorbereitung, dem Zusammenbau oder der ursprünglichen Installation der energieeffizienten Wohnimmobilie vor Ort zugeordnet werden können, sowie die Kosten für die Verrohrung oder Verkabelung, um diese Immobilie mit dem Haus zu verbinden.
Qualifizierte Kosten für Solarelektrizität sind Kosten für eine Immobilie, die Solarenergie nutzt, um Elektrizität für den Gebrauch in Ihrem Haus in den Vereinigten Staaten zu erzeugen. Kosten für ein Solarmodul oder anderes Eigentum, das als Dach (oder ein Teil davon) installiert ist, sind nicht qualifiziert, nur weil das Eigentum eine strukturelle Komponente der Struktur darstellt, auf der es installiert ist. Das Haus muss nicht Ihr Hauptwohnsitz sein.
All das ist eine schicke Art zu sagen: „So ziemlich alle Kosten im Zusammenhang mit der Installation und den Materialien zählen. Machen Sie es geltend.“ Wenn Sie nicht auch eine Solaranlage zur Warmwasserbereitung oder eine geothermische Wärmepumpe installiert haben, gehen Sie zu Zeile 5. Folgen Sie den Anweisungen, um die Zeilen 5, 6 und 7 auszufüllen:
Springen Sie zu Zeile 12, es sei denn, Sie haben eine Brennstoffzellen-Anlage installiert (was?), und tragen Sie dort alle Gutschriften ein, die Sie von einer qualifizierten Energie-Eigenschafts-Installation (wie einer früheren Solaranlage) aus dem Vorjahr übertragen. Füllen Sie dann Zeile 13 mit dem Gesamtbetrag der Gutschrift aus den Zeilen 6, 11 und 12 aus. In Herrn Examplesons Fall hat er keine Vorjahresgutschrift zu addieren, also trägt er einfach die 5.580 $ aus Zeile 6 ein:
Formular 5695 Zeile 14 Arbeitsblatt – Kürzung der Gutschrift
Zeile 14 ist der Punkt, an dem es knifflig wird. Die Sache mit der Solarsteuergutschrift ist, dass sie nicht „voll erstattungsfähig“ ist, d.h. Sie können nur eine Gutschrift für das nehmen, was Sie an Steuern geschuldet hätten. Das ist anders als bei anderen, voll erstattungsfähigen Steuergutschriften wie dem Child Tax Credit und dem Health Coverage Tax Credit.
Deshalb verwenden Sie das Arbeitsblatt unten. In Zeile 1 des Arbeitsblatts tragen Sie die Gesamtsteuerschuld vor Gutschriften ein, in den Zeilen 2 bis 8 die Beträge aller voll erstattungsfähigen Gutschriften.
Zählen Sie die gesamten Gutschriften in Zeile 9 zusammen und ziehen Sie sie ab, um Ihre Gesamtsteuerschuld zu ermitteln. Diese Zahl wird in Zeile 10 des Arbeitsblatts und in Zeile 14 des Formulars 5695 eingetragen.
Glücklicherweise können Sie die nicht genutzte Gutschrift auf das nächste Steuerjahr übertragen. Wenn Sie also nicht die gesamte Gutschrift in Ihrer Steuererklärung für 2019 geltend machen können, können Sie Ihre Steuerrechnung für 2020 um den Restbetrag reduzieren. Ein Arbeitsblatt zur Berechnung der Steuerschuld ist in den Anweisungen für das Formular 5695 enthalten. So sieht es für unseren Freund aus, der in diesem Jahr eine Gesamtsteuerschuld (aufgeführt in Zeile 1 und Zeile 11) von 4.600 $ hat:
Da Herr Beispielsohn in diesem Jahr nur 4.600 $ Steuern schuldet, ist das der gesamte Kredit, den er jetzt in Anspruch nehmen kann. Er trägt diese Zahl in die Zeilen 14 und 15 des Formulars 5695 ein und trägt dann 980 $, die Differenz zwischen seiner Gesamtgutschrift (5.580 $) und der Gutschrift, die er dieses Jahr in Anspruch nehmen kann (4.600 $), in Zeile 16 ein.
Schließlich trägt er den Betrag aus Zeile 15 des Formulars 5695 in das Kästchen in Zeile 5 von Schedule 3 ein.
Das war’s! Herr Exampleson schuldet in diesem Jahr 0 $ Steuern und wird in seiner Steuererklärung 2020 eine weitere Gutschrift von 980 $ erhalten. Er kann sich auch für rückzahlbare Steuergutschriften auf dem zweiten Teil von Schedule 3 qualifizieren. Schauen Sie sich die FAQ zu Steuergutschriften unten an. Wenn Sie weitere Fragen haben, schreiben Sie sie bitte in die Kommentare!
Häufige Fragen und Überlegungen zum Formular 5695
Q: Ich habe von meinem Energieversorger einen Rabatt für meine Solarzellen erhalten. Berechne ich die 26%ige Steuergutschrift vor oder nach der Reduktion durch den Rabatt?
A: Wir bekommen diese Frage ständig, und hier ist die beste Antwort: Sie berechnen die 26%ige Steuergutschrift auf der Grundlage der Kosten, die Ihnen NACH den Rabatten entstehen. Wenn Ihr System z.B. 20.000 $ kostet und Sie vom Energieversorger einen Rabatt von 5.000 $ erhalten, beträgt Ihre Steuergutschrift 26% von 15.000 $, also 3.900 $. Hier ist der knifflige Teil: Wenn Ihr Bundesstaat ALSO Ihnen eine Steuergutschrift gewährt, müssen Sie sich nicht um diesen Betrag kümmern, um Ihre Bundesgutschrift zu berechnen. Sowohl die staatlichen als auch die bundesstaatlichen Steuergutschriften werden auf der Grundlage des von Ihnen gezahlten Betrags berechnet, abzüglich der Rabatte oder Zuschüsse.
Q: Wenn ich vor ein paar Jahren eine Solaranlage installiert habe und jetzt neue Module hinzufügen möchte, kann ich die Gutschrift beantragen?
A: Ja! Sie können die Gutschrift für alle neuen Kosten beanspruchen, die mit der Erweiterung verbunden sind. Sie können nicht zurückgehen und die Gutschrift für die zuvor installierte Anlage beanspruchen.
Q: Wenn ich eine Solaranlage installiere und die Steuergutschrift beantrage, muss ich dann die Gutschrift an die Regierung zurückzahlen, wenn ich das Haus innerhalb einer bestimmten Anzahl von Jahren verkaufe?
A: Nein! Wenn Sie eine Solaranlage auf einem Haus installieren, das Ihnen gehört, können Sie die gesamte Steuergutschrift beanspruchen und danach jederzeit verkaufen. Beachten Sie, dass dies nur für Eigenheimbesitzer gilt. Das Gesetz ist für kommerzielle Solaranlagen wesentlich komplexer.
Q: Kann ich eine Steuergutschrift erhalten, wenn ich Solarmodule auf einem Mietobjekt installiere, das ich besitze?
A: Wenn das Objekt nur gemietet ist, können Sie die Steuergutschrift nicht beanspruchen. JEDOCH, wenn Sie die Immobilie besitzen und sie für einen bestimmten Teil des Jahres als Wohnsitz beibehalten (d.h. Sie vermieten sie während Ihrer Abwesenheit), können Sie die Gutschrift für den Teil des Jahres beanspruchen, den Sie dort verbringen. Wenn Sie zum Beispiel Solarmodule im Wert von $20.000 auf einem Haus in Florida installieren, das Sie vom 1. November bis zum 1. Mai bewohnen, und dieses Haus im Sommer vermieten, können Sie 50 % der möglichen Steuergutschrift oder $3.000 in Anspruch nehmen (26 % von $20.000 sind $5.200, und 50 % davon sind $2.600).
Q: Ich habe gerade ein Angebot von einer Solarfirma erhalten. Sie haben mir mitgeteilt, dass ich ein neues Dach brauche, um die Solaranlage zu tragen. Kann ich 26% vom Dach und der Solaranlage zurückbekommen, da es sich um zusätzliche Kosten handelt?
A: Um es noch einmal deutlich zu sagen: Wir sind keine Steuerexperten, aber es sieht so aus, als ob die Antwort ja lautet. Am Anfang dieses Artikels haben wir die Anweisungen für das Formular 5695 zitiert. Hier noch einmal:
Keine Kosten, die sich auf ein Solarmodul oder ein anderes Objekt beziehen, das als Dach (oder einen Teil davon) installiert wurde, werden nur deshalb nicht anerkannt, weil das Objekt eine strukturelle Komponente der Struktur darstellt, auf der es installiert ist.
Was dieser Satz zu sagen scheint, ist: Ein Dach, das gebaut wird, um eine Solaranlage halten zu können, zählt als strukturelle Komponente und zählt daher als Kosten des Projekts. Danke, IRS!
Q: Sollte ich die Steuergutschrift beanspruchen, wenn ich einen Teil der Kosten (z.B. eine Anzahlung) im Jahr 2021 für eine Installation gezahlt habe, die erst im Jahr 2022 fertiggestellt wird?
A: Nein, in den Anweisungen für das Formular 5695 heißt es: „Die Kosten werden als gezahlt behandelt, wenn die ursprüngliche Installation des Gegenstands abgeschlossen ist. Bewahren Sie Quittungen auf!