Guia para o formulário 5695 do IRS: Como reclamar o Crédito Fiscal Federal de Imposto Solar

Incluímos um exemplo abaixo de como preencher os formulários de impostos, e incluímos também uma secção no fundo deste post que responde a algumas perguntas frequentes sobre o processo de reivindicação do crédito.

Preparámos dois posts para responder a todas as suas perguntas sobre o crédito do imposto solar. Se estiver interessado em informações gerais sobre o crédito da taxa solar, então deve ir aqui. Se procura informações sobre como reclamar o seu crédito fiscal então já está no sítio certo.

KEEP IN MIND: Nós somos tipos do solar, não somos tipos do imposto. Não damos conselhos fiscais, e qualquer coisa que leia nesta página é apenas um exemplo de como alguém pode agir. Por favor, consulte um profissional de impostos antes de apresentar a sua candidatura.

Agora, vamos ao que interessa.

O que precisa para reclamar o crédito de imposto

• Os recibos da sua instalação solar
• FormulárioIRS 1040 para 2019 (Ligação PDF)

li>IRS Formulário 5695 para 2019 (PDF Link)li>Instruções para ambos os formulários

• Um lápis
• alguns aperitivos para manter a sua energia… algo não muito gorduroso, embora… não queira manchar os formulários… os pretzels são sempre uma boa escolha
• algumas águas, talvez, se a sua boca ficar seca dos pretzels
• Uma calculadora

Preencha o seu formulário 1040 como normalmente faria. Pare quando chegar à linha 13b, e passe para o formulário 5695. Escreva ou escreva o seu nome no espaço fornecido.

Como preencher o formulário 5695

Escolhemos “Exemplos”, que vem do meu estado natal de Minnesota, dontcha sabe. Gastou $18.600 para instalar um sistema de painéis solares de 6,2kW na sua casa, e introduziu esse número na linha 1 abaixo:

Então, quanto custa uma propriedade solar eléctrica qualificada? Eis o que dizem as instruções do Formulário 5695:

Inclua quaisquer custos de mão-de-obra devidamente alocáveis à preparação no local, montagem, ou instalação original da propriedade residencial eficiente em termos energéticos e para tubagem ou cablagem para interligar tal propriedade à casa.

Custos qualificados de propriedade eléctrica solar são custos de propriedade que utiliza energia solar para gerar electricidade para utilização na sua casa localizada nos Estados Unidos. Nenhum custo relacionado com um painel solar ou outro bem instalado como um telhado (ou parte dele) deixará de ser elegível apenas porque o bem constitui um componente estrutural da estrutura em que está instalado. A casa não tem de ser a sua casa principal.

Tudo isto é uma forma elegante de dizer “Praticamente todos os custos relacionados com a instalação e materiais contam. Reclame-o”. A seguir, a menos que também tenha instalado equipamento de aquecimento solar de água ou uma bomba de calor geotérmica, passe para a linha 5. Siga as instruções para completar as linhas 5, 6, e 7:

Skip para a linha 12, a menos que tenha instalado propriedade de célula de combustível (huh?), e entre em qualquer crédito que esteja a transportar de uma instalação de propriedade de energia qualificada (como uma instalação solar anterior) do ano anterior. Depois preencha a linha 13 com o montante total de crédito das linhas 6, 11, e 12. No caso do Sr. Exampleson, ele não tem nenhum crédito do ano anterior a acrescentar, por isso ele apenas coloca os mesmos $5,580 da linha 6:

Form 5695 Linha 14 Ficha de Trabalho – Reduzir o crédito

Linha 14 é onde se torna complicado. O problema do crédito do imposto solar é que não é “totalmente reembolsável”, o que significa que só se pode receber um crédito pelo que se deveria em impostos. Isto é diferente de outros créditos fiscais totalmente reembolsáveis, como o Crédito Fiscal para Crianças e o Crédito Fiscal para Cobertura da Saúde.

É por isso que utiliza a ficha de trabalho abaixo. Introduza o imposto total devido antes dos créditos na linha 1 da folha de trabalho, e os montantes de quaisquer créditos totalmente reembolsáveis nas linhas 2 a 8.

Adicionar o total dos créditos na linha 9 e subtrair para obter a sua obrigação fiscal total. Esse número vai na linha 10 da folha de trabalho e na linha 14 do formulário 5695.

Felizmente, pode transferir o crédito não utilizado para o próximo ano fiscal, por isso, se não puder reclamar todo o crédito sobre os seus impostos de 2019, pode reduzir a sua factura fiscal de 2020 com o que sobrar. Uma folha de cálculo de responsabilidade fiscal é fornecida nas instruções do formulário 5695. Eis o que parece para o nosso amigo, que tem uma obrigação fiscal total (listada na linha 1 e na linha 11 abaixo) de $4.600 este ano:

p>Porque o Sr. Exemon só deve $4.600 em impostos este ano, é todo o crédito que pode receber agora. Ele insere esse número nas linhas 14 e 15 do formulário 5695, e depois insere $980, a diferença entre o seu crédito total ($5.580) e o crédito que ele pode receber este ano ($4.600), na linha 16.

Finalmente, ele insere o montante da linha 15 do Formulário 5695 na caixa da linha 5 do Esquema 3.

É isso! O Sr. Exampleon deve $0 de impostos este ano, e receberá um crédito adicional de $980 na sua declaração de impostos de 2020. Ele pode também beneficiar de créditos fiscais reembolsáveis na segunda parte do Anexo 3. Agora, veja a FAQ sobre créditos fiscais abaixo. Se tiver quaisquer outras perguntas, introduza-as nos comentários!

Frequent Form 5695 Questions and Considerations

Q: Recebi um desconto da minha empresa de serviços públicos para os meus painéis solares. Calculo o crédito fiscal de 26% antes ou depois da redução do desconto?
A: Recebemos esta pergunta a toda a hora, e aqui está a melhor resposta: Calcula o crédito fiscal federal de 26% com base no custo para si DEPOIS de qualquer abatimento. Por exemplo, se o seu sistema custasse $20.000 e recebesse um abatimento de $5.000 da empresa pública, o seu crédito fiscal federal seria de 26% de $15.000, ou $3.900. Eis a parte complicada: se o seu estado também lhe der um crédito de imposto, não precisa de se preocupar com esse montante para calcular o seu crédito federal. Tanto os créditos fiscais estaduais como federais são calculados com base no montante que pagou, menos descontos ou subvenções.

p>Q: Se instalei um sistema de painéis solares há alguns anos e agora quero adicionar novos painéis, posso reclamar o crédito?
A: Sim! Pode reclamar o crédito por quaisquer novos custos associados à adição. Não pode voltar atrás e reclamar o crédito para o equipamento previamente instalado. Espero que já tenha reclamado o crédito por esses custos na altura.p>Q: Se eu instalar o solar e reclamar o crédito fiscal, terei de reembolsar o crédito ao governo se vender a casa dentro de um certo número de anos?
A: Não! Se instalar um sistema de painéis solares numa casa que possua, poderá reclamar todo o crédito e vender a qualquer momento depois. Tenha em mente que isto só é verdade para os proprietários da casa. A lei é significativamente mais complexa para instalações solares comerciais.p>Q: Posso obter um crédito fiscal se instalar painéis solares numa propriedade alugada que possua?
A: Se a propriedade é apenas alugada, não pode reclamar o crédito fiscal. ENTÃO, se for proprietário do imóvel e o mantiver como residência durante uma determinada parte do ano (ou seja, se o alugar enquanto estiver fora), pode reclamar o crédito para a parte do ano que aí passar. Por exemplo, se instalar painéis solares no valor de $20.000 numa casa na Florida onde vive de 1 de Novembro a 1 de Maio, e alugar essa casa durante o Verão, tem direito a receber 50% do possível crédito fiscal, ou $3.000 (26% de $20.000 é $5.200, e 50% desse valor é $2.600).

Q: Acabei de receber uma citação de uma empresa solar. Informaram-me que eu precisava de um novo telhado para manter a matriz solar. Posso reter 26% do telhado e do solar, uma vez que foi um custo adicional?
A: Vamos esclarecer novamente que não somos especialistas em impostos, mas parece que a resposta é sim. No início deste artigo, citamos as instruções para o Formulário 5695. Aqui está novamente:

Nenhum custo relacionado com um painel solar ou outra propriedade instalada como um telhado (ou parte dele) deixará de ser elegível apenas porque a propriedade constitui um componente estrutural da estrutura em que está instalada.

O que parece que essa frase está a dizer é: um telhado que é construído para poder manter uma matriz solar conta como um componente estrutural, e portanto conta como um custo do projecto. Obrigado, IRS!

Q: Devo reclamar o crédito fiscal se pagar parcialmente (por exemplo, um depósito) em 2021 para uma instalação que não estará concluída até 2022?
A: Não, as instruções do formulário 5695 dizem: “Os custos são tratados como sendo pagos quando a instalação original do artigo é concluída,” por isso pode reclamar todos os custos da sua instalação não importa quando foram pagos, mas tem de esperar para os reclamar no ano em que a instalação se realiza. Guarde os recibos!