7 Insurance-Based Tax Deductions You May Be Missing
Wenn es darum geht, Steuern einzureichen, die niedrigste Steuerschuld zu bekommen, ist nicht alles über Geschick – es geht darum, was Sie wissen. Leider verpassen viele Steuerzahler Abzüge und Gutschriften, weil sie sich ihrer nicht bewusst sind. Einige der am meisten übersehenen Abzüge beziehen sich auf Gesundheits- und medizinische Ausgaben sowie auf Versicherungsprämien.
Der 2017 Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) hat viele Abzüge gestrichen, aber die meisten der unten genannten blieben unverändert.
Key Takeaways
- Viele übersehene Abzüge beziehen sich auf Versicherungsprämien, medizinische Ausgaben und andere gesundheitsbezogene Kosten.
- Die Invaliditätsversicherung ist ein wichtiger, aber komplizierter Steuerabzug.
- Beiträge zum Health Savings Account (HSA) sind bis zu einer bestimmten Obergrenze steuerfrei.
- Lebensversicherungen und unternehmensbezogene Versicherungsprämien können ebenfalls abzugsfähig sein.
1. Invaliditätsversicherung
Die Invaliditätsversicherung ist wahrscheinlich die häufigste Art von Prämie, die als Steuerabzug übersehen wird. Diese Art von Versicherung kann ein zusätzliches Einkommen bieten, wenn Sie behindert sind und nicht arbeiten können. Die Absetzbarkeit dieser Prämien ist jedoch kompliziert und begrenzt.
Der Internal Revenue Service (IRS) erlaubt es selbständigen Steuerzahlern, „Gemeinkostenversicherungen abzusetzen, die für Geschäftskosten aufkommen, die Sie während langer Arbeitsunfähigkeitszeiten haben, die durch Ihre Verletzung oder Krankheit verursacht werden.“
Aber „Sie können keine Prämien für eine Versicherung absetzen, die für Verdienstausfälle aufgrund von Krankheit oder Arbeitsunfähigkeit aufkommt.“
Im Wesentlichen ist die einzige Arbeitsunfähigkeitsversicherung, die zum Abzug berechtigt ist, die Art, die die betrieblichen Gemeinkosten abdeckt, während Sie im Urlaub sind. Diese Art von Versicherung würde Posten wie Miete und Nebenkosten abdecken, die für die Dauer des Arbeitsunfähigkeitsurlaubs unvermeidlich sind.
Wenn Sie die Prämie absetzen, werden alle Erlöse aus der Police als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet. Im Gegensatz dazu sind die Leistungen aus der Police nicht steuerpflichtig, wenn Sie die Prämie selbst bezahlen und nicht abziehen. Einige Steuerzahler nutzen diese Regelung, um im Falle einer Arbeitsunfähigkeit steuerfreie Leistungen zur Deckung der Betriebsausgaben zu erhalten. Die Einnahmen sind auch dann steuerpflichtig, wenn Ihr Arbeitgeber für Ihre Invaliditätsversicherung bezahlt hat, anstatt wenn Sie sie selbst mit Ihren eigenen Nachsteuerdollars gekauft haben.
Wichtig
Es gibt mehrere Regeln zu beachten, wenn Sie die Ausgaben für die Krankenversicherung absetzen, basierend auf Ihrem Beschäftigungsstatus, ob Sie Abzüge auflisten und ob Sie Ihre Prämien mit Vor- oder Nachsteuerdollars bezahlt haben.
2. Gesundheitssparkonten
Ein weiterer versicherungsbezogener Steuervorteil, den Menschen ohne Zugang zu einer traditionellen Gruppen-Krankenversicherung kennen sollten, ist ein Gesundheitssparkonto (HSA), das ein steuerbegünstigtes Sparelement mit einer hochabzugsfähigen Krankenversicherung kombiniert.
Alle HSA-Beiträge sind bis zum gesetzlich zulässigen Höchstbetrag steuerlich absetzbar, auch für diejenigen, die keine Einzelposten in Schedule C angeben. Für das Steuerjahr 2020 können Sie bis zu 3.550 Dollar (3.600 Dollar im Jahr 2021) einzahlen, wenn Sie einen Einzelversicherungsplan haben, oder 7.100 Dollar (7.200 Dollar im Jahr 2021), wenn Sie einen Familienplan haben – mit einem zusätzlichen Beitrag von 1.000 Dollar, der für Steuerzahler über 55 Jahren erlaubt ist.
Arbeitgeber können auch Beiträge zu einem HSA im Namen der Mitarbeiter leisten, ähnlich wie bei einem 401(k). Die Summe der Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge darf jedoch die jährliche Beitragsgrenze für jede Versicherungsart nicht überschreiten.
Gesundheitssparkonten können einen dreifachen Steuervorteil in Form von steuerlich absetzbaren Beiträgen, steuerlich aufgeschobenem Wachstum und steuerfreien Entnahmen bringen, wenn die Mittel für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden.
3. medizinische Ausgaben
Medizinische Ausgaben sind absetzbar, aber nur in der Höhe, in der sie einen bestimmten Prozentsatz des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) des Steuerzahlers übersteigen. Dieser Prozentsatz ändert sich aufgrund verschiedener Gesetzgebungen (zuletzt zwischen 7,5 % und 10 %), aber er bleibt immer hoch genug, um die meisten Menschen davon abzuhalten, sich zu qualifizieren. Der Prozentsatz beträgt 7,5 % Ihres AGI für die Steuerjahre 2020 und 2021.
Wenn Sie erhebliche Arztrechnungen anstehen haben, können Sie Ihren Abzug erhöhen, indem Sie andere medizinische Verfahren oder Ausgaben im selben Jahr einplanen. Ein Vorbehalt ist, dass Sie, wenn Sie im folgenden Jahr einen Erstattungsscheck von Ihrer Versicherung erhalten, den Betrag des Abzugs, der erstattet wurde, im folgenden Jahr als Einkommen deklarieren müssen.
Wenn Sie zum Beispiel in einem Jahr 17.000 $ für eine Operation abgezogen haben und Ihre Versicherung Ihnen im nächsten Jahr einen Scheck über 10.000 $ für die Operation schickt, muss dieser Betrag in dem Jahr, in dem der Scheck eintrifft, als Einkommen deklariert werden.
Wenn die Möglichkeit besteht, dass Sie in der Zukunft medizinische Kosten von Ihrer Versicherung erstattet bekommen, deklarieren Sie diesen Abzug nicht. Sie können jederzeit eine geänderte Steuererklärung für das Jahr einreichen, in dem Sie den Abzug erhalten hätten, wenn Ihr Versicherungsanspruch abgelehnt wird.
4. Arbeitslosigkeit/Arbeiterentschädigung
Es ist wichtig, die Arbeitslosenentschädigung, die durch eine staatliche Arbeitsagentur gezahlt wird, von der Arbeiterentschädigung zu unterscheiden, die Arbeitnehmern zuerkannt wird, die aufgrund einer Verletzung ihre Arbeit nicht ausführen können.
Arbeitslosengeld ist immer steuerpflichtig, da es als Ersatz für reguläres Arbeitseinkommen angesehen wird. Sie erhalten ein Formular 1099-G, in dem die gesamte Arbeitslosenentschädigung, die Sie im Laufe des Jahres erhalten haben, aufgelistet ist, und dieser Betrag sollte auf dem IRS-Formular 1040 angegeben werden. Arbeiterentschädigungsleistungen, die Sie erhalten, sollten nicht als Einkommen angegeben werden. Dies schließt auch Hinterbliebenenleistungen ein.
5. Abzüge für Selbstständige
Selbstständige Steuerzahler und andere Unternehmen können geschäftsbezogene Versicherungsprämien absetzen, einschließlich Kranken- und Zahnversicherungsprämien sowie Pflegeversicherungsprämien. Auch Kfz-Versicherungen können abgezogen werden, wenn der Steuerzahler die tatsächlichen Kosten angesetzt hat und nicht den Standard-Kilometersatz nimmt.
Sichern Sie sich, dass Sie alle Prämien, die Sie für anrechenbare Versicherungskosten gezahlt haben, sowie alle anderen abzugsfähigen Ausgaben, die Sie geltend machen wollen, wie z. B. Computerausrüstung oder ein Heimbüro, dokumentieren.
6. Andere qualifizierte Pläne
Qualifizierte Pläne sind nicht die einzige Art der Altersvorsorge, die mit steuerlich absetzbaren Beiträgen finanziert werden kann: 412(i)-Pläne sind ebenfalls steuerlich absetzbar. Dieser leistungsorientierte Plan kann beträchtliche Abzüge für Kleinunternehmer bieten, die ihre Altersvorsorge aufholen und einen garantierten Einkommensstrom in der Zukunft erhalten möchten.
Ein 412(i)-Plan wird ausschließlich mit Versicherungsprodukten wie Barwert-Lebensversicherungen oder festen Rentenverträgen finanziert, und der Planinhaber kann jedes Jahr bis zu Hunderttausende von Dollar an Beiträgen zu diesem Plan absetzen.
Teilnehmer an standardmäßigen qualifizierten Plänen, wie z. B. 401(k)-Plänen durch einen Arbeitgeber, können unter bestimmten Einschränkungen entweder eine Risiko- oder eine dauerhafte Lebensversicherung in begrenzter Höhe erwerben. Laut IRS gilt eine Versicherung als „nebensächlich“, wenn „weniger als 50 Prozent des Arbeitgeberbeitrags, der dem Konto des Teilnehmers gutgeschrieben wird, für den Kauf einer normalen Lebensversicherung auf das Leben des Teilnehmers verwendet wird.“
Lebensversicherungsleistungen im Todesfall, die aus qualifizierten Plänen ausgezahlt werden, genießen Steuerfreiheit, und diese Versicherung kann verwendet werden, um die Steuern auf die Planerlöse zu zahlen, die beim Tod des Teilnehmers ausgeschüttet werden müssen.
7. Sind Lebensversicherungsprämien steuerlich absetzbar?
Lebensversicherungen können Ihnen helfen, Ihre Angehörigen abzusichern, falls Ihnen etwas zustoßen sollte. Sie fragen sich vielleicht, ob die Prämien für eine Lebensversicherung in Ihrer persönlichen Steuererklärung absetzbar sind, und die Antwort ist in der Regel nein. Aber die Prämien sind als geschäftsbezogene Ausgaben absetzbar (wenn der Versicherte ein Angestellter oder ein leitender Angestellter des Unternehmens ist und das Unternehmen kein direkter oder indirekter Begünstigter der Police ist).
Die Todesfallleistung ist im Allgemeinen für einzelne Versicherungsnehmer und ihre Begünstigten steuerfrei.
Obwohl Todesfallleistungen für unternehmensbezogene Begünstigte oft ebenfalls steuerfrei sind, gibt es bestimmte Situationen, in denen die Todesfallleistung für unternehmenseigene Lebensversicherungen steuerpflichtig sein kann. Arbeitgeber, die ihren Mitarbeitern eine Gruppen-Lebensversicherung anbieten, können jedoch die Prämien für die ersten 50.000 US-Dollar der Leistungen pro Mitarbeiter absetzen, und Beträge bis zu dieser Grenze werden nicht als Einkommen der Mitarbeiter gezählt.
Lebensversicherungsprämien können auch oft für die meisten Arten von nicht qualifizierten Plänen, wie z. B. Entgeltumwandlung oder Boni für Führungskräfte, abgezogen werden. In der Regel gelten die Prämien nach den Regeln dieser Pläne als Vergütung für leitende Angestellte. In einigen Fällen kann der Abzug jedoch erst dann vorgenommen werden, wenn der Mitarbeiter die Leistung faktisch erhält.
Das Fazit
Dies sind nur einige der häufig übersehenen Abzüge und Steuervorteile im Zusammenhang mit Versicherungen, für die Unternehmen und einzelne Steuerzahler berechtigt sind. Weitere Abzüge in Bezug auf Vergütung, Produktion und Abschreibung von Gebäuden und Ausrüstung sind auf der IRS-Website aufgeführt. Ein Gespräch mit Ihrem Buchhalter oder einem anderen Steuerfachmann kann Ihnen helfen, herauszufinden, welche Steuerabzüge im Zusammenhang mit Versicherungen Sie geltend machen können, um Ihre Steuerschuld zu minimieren.