Información fiscal

Informe de impuestos sobre estipendios | Formulario 1098-T del IRS | Recibo de matrícula canadiense | Estudiantes internacionales | Estudiantes de la GSAS | Estipendios como ingresos imponibles | Obtención del estatus de contribuyente

Por favor, tenga en cuenta: Más allá de la información ofrecida en este sitio, el personal de la Universidad no puede ayudarle en cuestiones de impuestos. Si necesita ayuda para completar sus impuestos, debe consultar con un especialista en impuestos calificado o con una firma de contadores públicos.

Información de impuestos sobre estipendios

Un pago de beca/estudio recibido por un candidato a un título puede no ser un ingreso gravable para el estudiante si se utiliza para «gastos calificados.» Los gastos calificados son definidos por el IRS e incluyen la matrícula y las cuotas requeridas, y/o los gastos de libros, suministros y equipos requeridos a todos los estudiantes del curso. Estos pagos no tienen que ser declarados al IRS por el estudiante o la Universidad.

Una beca/ayuda utilizada para gastos que no sean calificados puede ser un ingreso gravable. Las becas imponibles suelen denominarse estipendios y son pagos por los que no se prestan ni se exigen servicios. Ejemplos de estipendios son los pagos que pueden utilizarse para gastos de manutención y gastos incidentales como alojamiento y comida, viajes, libros no requeridos y ordenadores personales, etc.

Aunque los estipendios pueden ser ingresos imponibles para los estudiantes, en base a las normas del IRS, la Universidad no está obligada a retener impuestos sobre los estipendios para los estudiantes nacionales o proporcionar a los estudiantes el formulario 1099 de impuestos. Los estudiantes son responsables de reportar los pagos de estipendios gravables junto con cualquier otro pago que reciban, y de remitir cualquier impuesto debido con su declaración de impuestos personal. Los estudiantes extranjeros que no sean residentes recibirán un formulario 1042-S en el que se informará de los estipendios imponibles. Es posible que se aplique la retención de impuestos de Estados Unidos.

Los estudiantes deben mantener un registro de los pagos de estipendios que han recibido durante el año natural (del 1 de enero al 31 de diciembre), recordando incluir los pagos que recibieron por cheque a través de Cuentas por Pagar. El total de los pagos anuales recibidos también puede obtenerse de la(s) carta(s) de adjudicación del departamento. Sin embargo, dado que estas cartas de adjudicación se basan generalmente en el año académico y no en el calendario, es posible que tenga que consultar las cartas de adjudicación de varios años académicos para averiguar el importe total del año natural.

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Información sobre el 1098-T de Educación y Crédito Fiscal

El gobierno federal proporciona dos tipos de créditos fiscales para los gastos educativos pagados por ciertos estudiantes elegibles durante el año fiscal. Sin embargo, no todos los gastos que los estudiantes pagan a la Universidad son considerados gastos calificados por el IRS para estos créditos fiscales, y no todos los gastos calificados son pagados a la Universidad. En general, la matrícula y las tasas que están directamente relacionadas con la asistencia y la educación son admisibles. El alojamiento y la comida, los libros, los seguros y otros gastos personales generalmente no están permitidos.

El propósito del formulario 1098-T es proporcionar información para ayudar a ciertos estudiantes elegibles con la presentación de los créditos fiscales educativos en una declaración de impuestos federal para los residentes de Estados Unidos (es decir, ciudadanos estadounidenses, residentes permanentes o extranjeros residentes a efectos fiscales federales). Si usted no es residente de los Estados Unidos como se describe, no necesita este formulario ni necesita seguir leyendo. Tenga en cuenta que el formulario 1098-T en sí mismo puede no ser suficiente información para solicitar créditos fiscales, y su asesor fiscal puede necesitar otros registros de usted. Además, el formulario 1098-T no es un documento de declaración de ingresos ni un resumen completo de su cuenta de estudiante, esto último está disponible en SSOL.

Quién no recibirá el formulario 1098-T:

• Los formularios 1098-T no se emitirán si el total de la matrícula calificada de un estudiante y los gastos relacionados (que se reportarían en la casilla 1) son totalmente pagados, renunciados, becas o subsidios (que se reportarían en la casilla 5). En otras palabras, si el total de la ayuda es igual o mayor que la matrícula, no recibirá un formulario.
• Los estudiantes con estatus de extranjero no residente no recibirán el formulario. Sin embargo, pueden solicitar uno enviando un correo electrónico a [email protected]. Debe tener un número de identificación fiscal válido en sus archivos para poder realizar esta solicitud.

Para obtener más información sobre el formulario 1098-T, visite https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1098et.pdf.

Por favor, tenga en cuenta: el personal de la Universidad no puede ayudarle en cuestiones fiscales. Si necesita ayuda para completar sus impuestos, debe consultar con un especialista en impuestos calificado o una firma de contadores públicos. El formulario 1098-T, emitido por la Universidad, es el formulario que necesita para determinar si tiene derecho a los créditos fiscales. Para más información, consulte la publicación 970 del IRS. Para preguntas adicionales, por favor vea primero lo siguiente y envíe un correo electrónico a [email protected] si es necesario.

Preguntas frecuentes sobre el formulario 1098-T (Frequently Asked Questions)

Preguntas: ¿Qué es el formulario 1098-T del IRS?

A: El formulario 1098-T de impuestos es una declaración de matrícula proporcionada por las instituciones de educación superior a todos los estudiantes elegibles (ver arriba) que pagan la matrícula y las cuotas durante el año calendario.

Puede encontrar más información sobre el formulario 1098-T en el sitio web del IRS.

Por ejemplo, ¿cuándo recibiré mi formulario 1098-T?

A: Si va a recibir el formulario, como se describe en esta página web, el formulario estará disponible en línea o por correo, dependiendo de si ha elegido la entrega electrónica, antes del 31 de enero. El correo de EE.UU. puede retrasar la recepción física y se le recomienda encarecidamente que elija la entrega en línea.

Pregunta: Ha pasado el 31 de enero y no he recibido el formulario 1098-T. ¿Por qué no?

A: El 1098-T no se generó para usted porque A) la Universidad de Columbia no tiene un número de seguro social en sus archivos; B) usted es un Extranjero No Residente (NRA), o C) toda su matrícula y gastos relacionados han sido pagados por becas o subsidios. Para actualizar el registro de su cuenta de estudiante con su número de seguridad social (SSN) o número de identificación de contribuyente individual (ITIN), por favor entre en Student Services Online (SSOL) e introduzca su SSN/ITIN en la página de SSN. Si usted es un extranjero no residente, puede solicitar un formulario poniéndose en contacto con [email protected].

Por favor, ¿cómo puedo acceder a mi formulario 1098-T?

A: Usted puede acceder a su formulario el 31 de enero. Por favor, inicie sesión en Student Services Online (SSOL) y haga clic en «1098-T Tax Form» bajo la sección «Account» para encontrar instrucciones detalladas para acceder a su formulario 1098-T.

P: ¿A qué dirección se envía mi 1098-T?

A: Si no se elige la opción de entrega electrónica, su formulario 1098-T se enviará por correo a la dirección permanente que aparece en su registro de estudiante de la CU como aparece en Student Services Online (SSOL). Por favor, tenga en cuenta que el correo de EE.UU. puede retrasar la recepción física y se le recomienda encarecidamente que elija la entrega en línea.

Pregunta: Mi número de seguridad social es incorrecto en mi formulario 1098-T. ¿Puedo pedir que me envíen uno nuevo?

A: Si el número de la Seguridad Social (SSN) en su 1098-T es incorrecto, puede actualizar su número de la Seguridad Social en Student Services Online (SSOL). Para actualizar el registro de su cuenta de estudiante con su Número de Seguro Social (SSN) o Número de Identificación de Contribuyente Individual (ITIN), por favor ingrese a Student Services Online (SSOL) e ingrese su SSN/ITIN en la página de SSN.

P: ¿Qué se supone que debo hacer con el Formulario 1098-T?

A: El propósito del formulario es ayudar a ciertos estudiantes a reclamar créditos fiscales. La Universidad de Columbia no puede proporcionar asesoramiento fiscal. Si tiene alguna pregunta sobre el 1098-T y el crédito fiscal, la elegibilidad, la presentación de su crédito fiscal en su declaración de impuestos, o cualquier otro asunto relacionado con los impuestos, considere la lectura de la Publicación 970.pdf del IRS o póngase en contacto con su asesor fiscal.

• Los sitios web federales sobre créditos fiscales educativos incluyen:

• Formularios y publicaciones del IRS
• Departamento de Educación de los EE.UU. Department of Education
• IRS Tax Information for Students
• Tax Benefits for Education (IRS Publication 970)

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Recibo de matrícula canadiense

Recibo de matrícula canadiense (TL-11A) Este formulario se utiliza para certificar el derecho a la matrícula educación y libros de texto de un estudiante que asiste a una universidad fuera de Canadá y para mostrar las cantidades máximas de matrícula, educación y libros de texto que un estudiante puede transferir a una persona designada. Es el recibo oficial de matrícula y se calcula en fondos estadounidenses. Se puede solicitar un recibo de matrícula canadiense (TL-11A) poniéndose en contacto con el Centro de Servicios en el 212-854-4400. Por favor, indique la UNI del estudiante o su PID de 9 dígitos, el año fiscal solicitado y la dirección postal. Las solicitudes suelen tardar hasta 6 días laborables.

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Estudiantes internacionales

Los recursos para estudiantes y becarios internacionales se pueden encontrar accediendo a la web de la Oficina de Impuestos de Estudiantes Internacionales &.

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Alumnos de la GSAS

Los recursos para los alumnos de la GSAS se pueden encontrar accediendo a la web de Información Fiscal para Estudiantes de la GSAS.

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Los estipendios como ingresos imponibles

Los estipendios pueden considerarse ingresos imponibles para los estudiantes internacionales. Los estipendios y el empleo en el campus pueden requerir la obtención de un número de identificación de contribuyente. Este número es utilizado por la Universidad para reportar el pago y la retención de impuestos locales, estatales y federales.

Si usted tiene un número de Seguro Social de Estados Unidos (SSN), este es su número de identificación de contribuyente. Nota: Este no es el número de 9 dígitos asignado por Columbia. Un SSN es asignado por el gobierno federal y nunca debe ser compartido a través del correo electrónico.

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Obteniendo el estatus de contribuyente

Si usted no tiene un SSN y no es elegible para solicitar uno sobre la base del empleo, tendrá que solicitar un Número de Identificación de Contribuyente Individual (ITIN). Necesitará este número para recibir su cheque de estipendio de la Universidad y para presentar una declaración de impuestos de EE.UU. en la primavera por los ingresos de EE.UU. recibidos durante el año calendario anterior.

Para obtener más información sobre los requisitos de la declaración de impuestos de EE.UU. para los estudiantes internacionales, visite el sitio web de la Oficina de Estudiantes y Becarios Internacionales.

Preguntas comunes: NÚMEROS DE SEGURO SOCIAL Y DE CONTRIBUCIÓN INDIVIDUAL

¿Quiénes reúnen los requisitos para obtener un SSN?

Los estudiantes con estatus F-1 y J-1 tienen derecho a recibir un número de seguro social si tienen un empleo en el campus. Los estudiantes de doctorado que reciben un estipendio en su primer año también pueden calificar para un Número de Seguridad Social. Haga clic aquí para obtener más información sobre cómo solicitar un SSN.

¿Quién necesita solicitar un ITIN?

Los estudiantes que no son elegibles para un SSN pero que están recibiendo cualquier tipo de pago o reembolso de la Universidad deben solicitar un ITIN a través del Servicio de Impuestos Internos (IRS). El IRS tiene normas especiales para que los estudiantes F y J soliciten un ITIN a través de la oficina internacional. Por favor, diríjase a la ISSO con su pasaporte para obtener ayuda.

Los estudiantes con un estatus distinto al F o J tendrán que seguir las instrucciones del IRS para presentar el formulario W-7. Consulte ITIN – Individual Taxpayer ID Number para obtener más información.

¿Cómo solicito un ITIN?

Para solicitar un ITIN, complete el formulario W-7 del IRS y siga sus instrucciones.

Para asegurarse de que la Universidad será notificada y reportará el número correcto emitido por el IRS, ingrese la siguiente información en la línea #3 del formulario W-7:

Recursos Humanos de la Universidad de Columbia

615 W. 131 Street

Nueva York, NY 10027

A diferencia de una solicitud de SSN que se realiza en persona y para la que se emite un recibo de solicitud en el momento, una solicitud de ITIN W-7 se envía por correo al IRS.

¿Por qué se retienen impuestos de los pagos de Becas realizados a estudiantes internacionales, pero no de los pagos realizados a estudiantes nacionales?

Aunque los pagos de las becas no calificadas son gravables para el estudiante nacional, el IRS no requiere que la Universidad retenga impuestos o reporte los pagos al IRS. Sin embargo, los estudiantes están obligados a declarar los pagos de becas no cualificadas al IRS en sus declaraciones de impuestos individuales. Los requisitos del IRS son diferentes, sin embargo, para los pagos «no calificados» a los estudiantes internacionales. Por lo general, el IRS exige que se retengan los impuestos al tipo del 14% y que se declaren los importes de las becas tanto al IRS como al estudiante en el formulario 1042-S del IRS. Sólo los estudiantes internacionales que pueden acogerse a los beneficios del tratado fiscal están exentos de la retención de impuestos sobre las cantidades no cualificadas. Para obtener más información, envíe un correo electrónico a Carlos Lira-Coppa o llame al 212-851-2849.

Para obtener más información sobre los estudiantes y becarios y las obligaciones fiscales, visite la página web de impuestos de la ISSO.

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