Les frais de conseil sont-ils déductibles d’impôt?

C’est à nouveau la saison des impôts, et une question que nous posent un certain nombre de clients après avoir reçu leurs relevés de fin d’année est la suivante : « Mes frais de conseil en investissement sont-ils déductibles d’impôt ? » Et la réponse est équivoque : « Cela dépend. »

Le Congrès a bien accordé une déduction fiscale pour certaines dépenses d’investissement, mais pour tout ce qui concerne le code des impôts, le diable est dans les détails. Pas d’inquiétude cependant, nous allons profiter de cette occasion pour régler la question quelle que soit votre situation.

En général, le code des impôts permet de déduire les dépenses engagées dans la production de revenus. En ce qui concerne les dépenses liées aux revenus de placement, il en existe essentiellement deux types :

1. Toute dépense engagée lors de l’achat ou de la vente d’un titre, comme une commission ou des frais de vente sur un fonds commun de placement. Ces dépenses ne sont pas déductibles d’impôt. Elles sont plutôt appliquées au coût de base de l’achat ou de la vente du titre.
2. Les dépenses engagées dans la production d’un revenu sont déductibles à la ligne 23 de votre annexe A au-dessus du seuil de 2 % de l’AGI (les déductions de frais d’investissement ne peuvent pas être prises sur le formulaire 1040 abrégé). Voici des exemples de dépenses qui peuvent être déduites :
   • Frais de conseil en investissement
   • Frais de maintenance
   • Frais de distribution
   • Abonnements à des bulletins d’investissement, magazines et services
   • Les logiciels de placement ou de planification financière ou les services en ligne
   • L’amortissement d’un ordinateur utilisé exclusivement pour la gestion des placements

Contrairement à ce qui peut être annoncé, les frais de participation à des séminaires, sur terre ou sur l’eau, ne sont pas déductibles. De même, les dépenses engagées pour la production de revenus par le biais d’investissements exonérés d’impôt (obligations municipales) ne sont pas déductibles.

Il existe deux exigences principales pour bénéficier d’une déduction pour les dépenses d’investissement :

1. Vous devez payer la dépense de votre propre poche. Essentiellement, cela signifie que vous devez faire un chèque pour la dépense ou à partir d’un compte que vous possédez réellement. Cette distinction est importante car vous ne possédez pas réellement votre IRA. Si les frais et dépenses sont déduits du solde de votre IRA, vous n’êtes pas autorisé à les déduire, mais vous pouvez le faire si vous faites un chèque. Généralement, vous devez prendre des dispositions avec votre dépositaire pour cette option.
2. Les dépenses ne sont autorisées que si elles sont « ordinaires et nécessaires » et le montant de la dépense par rapport au revenu produit doit être « raisonnable et proche ».

Pour de nombreux investisseurs, les frais de conseil en investissement représentent leur plus grande dépense d’investissement déductible, mais toutes les dépenses liées à la génération de revenus d’investissement peuvent rapidement s’additionner. Il serait donc important de vous assurer que vous tirez pleinement parti de toutes les déductions admissibles. Nos services comprennent un audit de vos dépenses d’investissement et nous pouvons vous aider à maximiser vos déductions. Cependant, il est toujours conseillé de demander l’avis d’un professionnel de la fiscalité qualifié pour la détermination finale de ce qui est et de ce qui n’est pas déductible fiscalement.