Zijn advieskosten aftrekbaar van de belasting?

Het is weer belastingtijd, en een vraag die we van een aantal cliënten krijgen na ontvangst van hun jaarafrekening is: “Zijn mijn beleggingsadvieskosten aftrekbaar van de belasting?” Het antwoord is een dubbelzinnig: “Dat hangt ervan af.”

De wetgever heeft een belastingaftrek toegestaan voor bepaalde beleggingskosten, maar bij alles wat met de belastingwet te maken heeft, zit de duivel in de details.

In het algemeen staat de belastingwet de aftrek toe van kosten die zijn gemaakt voor het genereren van inkomen. Met betrekking tot beleggingsinkomsten zijn er in wezen twee soorten kosten:

1. Alle kosten die zijn gemaakt bij de aankoop of verkoop van een effect, zoals een commissie of een verkoopbelasting op een beleggingsfonds. Deze kosten zijn niet aftrekbaar van de belasting. In plaats daarvan worden ze toegepast op de kostenbasis bij de aankoop of verkoop van het effect.
2. Uitgaven voor het genereren van inkomen zijn fiscaal aftrekbaar op regel 23 van uw Schedule A boven de drempel van 2 procent van AGI (investeringsuitgavenaftrek kan niet worden genomen op het verkorte formulier 1040). Voorbeelden van kosten die kunnen worden afgetrokken zijn:
   • Beleggingsadvieskosten
   • Onderhoudskosten
   • Distributiekosten
   • Abonnementen voor beleggingsnieuwsbrieven, tijdschriften en diensten
   • Beleggings- of financiële planningssoftware of online diensten
   • Afschrijving op een computer die uitsluitend wordt gebruikt voor het beheren van beleggingen

In tegenstelling tot wat misschien wordt geadverteerd, zijn de kosten voor het bijwonen van seminars, op het land of op het water, niet aftrekbaar. Ook kosten gemaakt voor het verwerven van inkomen door middel van fiscaal vrijgestelde beleggingen (gemeentelijke obligaties) zijn niet aftrekbaar.

Er zijn twee belangrijke vereisten voor het nemen van een aftrekpost voor investeringsuitgaven:

1. U moet de uitgave uit eigen zak betalen. In wezen betekent dit dat u een cheque moet uitschrijven voor de uitgave of van een rekening waarvan u de eigenaar bent. Dit onderscheid is belangrijk omdat u niet echt eigenaar bent van uw IRA. Als u vergoedingen en kosten laat aftrekken van uw IRA-saldo, mag u de kosten niet aftrekken; maar u kunt dat wel als u een cheque uitschrijft. Over het algemeen moet u deze optie met uw bewaarder regelen.
2. Uitgaven zijn alleen toegestaan als ze “gewoon en noodzakelijk” zijn en het bedrag van de uitgave in verhouding tot de geproduceerde inkomsten moet “redelijk en nabij zijn.”

Voor veel beleggers vormen beleggingsadvieskosten hun grootste aftrekbare investeringsuitgave, maar alle kosten die verband houden met het genereren van beleggingsinkomsten kunnen snel optellen. Het is dus belangrijk om ervoor te zorgen dat u het volledige voordeel van alle in aanmerking komende aftrekposten realiseert. Onze diensten omvatten een controle van uw investeringsuitgaven en wij kunnen u helpen uw aftrek te maximaliseren. Het is echter altijd raadzaam de hulp in te roepen van een gekwalificeerde belastingprofessional om definitief vast te stellen wat wel en wat niet aftrekbaar is.