Un guide de l’impôt sur le revenu des particuliers à New York
Les règles de l’impôt sur le revenu des particuliers à New York sont très similaires aux règles de l’impôt fédéral pour les particuliers, prévoyant des déductions standard, plusieurs crédits d’impôt et des remboursements.
New York ne s’écarte des directives fédérales que sur quelques points, notamment en exonérant d’impôt les revenus de pension. Le code fiscal de New York prévoit également plusieurs crédits d’impôt qui aident les propriétaires de maisons et les personnes ayant des enfants.
En savoir plus sur l’impôt sur le revenu des personnes physiques de New York.
Taux d’imposition de New York
New York utilise un système de tranches dans lequel les taux d’imposition augmentent à mesure que le revenu augmente. Les taux d’imposition de New York vont d’un minimum de 4 % pour ceux qui ont un revenu imposable de 17 150 $ ou moins à 8,82 % pour ceux qui gagnent 2 155 350 $ ou plus.
Certains États imposent tous les résidents au même taux, quel que soit leur revenu.
Déductions d’impôt sur le revenu de New York
New York offre des déductions standard allant de 3 100 $ pour les personnes célibataires à 16 050 $ pour les contribuables mariés qui font une déclaration conjointe.
Il existe également une déduction d’exemption de 1 000 $ pour chaque personne à charge.
New York s’est découplé de l’Internal Revenue Code à un égard en 2018, lorsqu’il a commencé à permettre aux résidents de détailler leurs déductions, qu’ils l’aient fait ou non dans leur déclaration de revenus fédérale.
New York dispose également de ces déductions :
- Contributions au plan 529 de New York : Vous pouvez déduire jusqu’à 5 000 $ ou 10 000 $ si vous êtes marié et déclarez conjointement, ou le montant réel que vous avez contribué, le moins élevé des deux.
- Frais de scolarité de l’université : Vous pouvez bénéficier soit d’une déduction, soit d’un crédit d’impôt pour les frais de scolarité universitaires à New York. Seuls les frais de scolarité payés pour une inscription ou une fréquentation de premier cycle dans un établissement d’enseignement supérieur sont déductibles. Cela inclut les frais payés dans le cadre d’un programme d’enseignement public qualifié, tel que le programme 529 College Savings de New York. Vous ne pouvez pas déduire la chambre et la pension, les livres ou les activités, même si leur achat est requis par l’école.
Les revenus de pension peuvent être exclus
Les revenus de pension du gouvernement de l’État de New York, d’un gouvernement local, du gouvernement fédéral (y compris les prestations de sécurité sociale) et certaines pensions de chemin de fer ne sont pas imposables à New York.
Vous pourriez remplir les conditions requises pour exclure jusqu’à 20 000 $ de votre revenu de pension de l’impôt si vous avez un revenu provenant d’une pension privée et que vous avez plus de 59½ ans.
Crédits d’impôt de New York
Les crédits d’impôt sur le revenu réduisent directement l’impôt sur le revenu de l’État de New York – le montant de l’impôt que vous devez. Les crédits remboursables peuvent être demandés même si vous ne devez pas d’impôt sur le revenu.
Crédit pour la garde des enfants et des personnes à charge
C’est un crédit pour les dépenses liées à la garde d’un enfant ou d’une personne à charge pendant que vous travaillez ou allez à l’école. Il vaut jusqu’à 2 310 $ à partir de 2020, et il est remboursable.
Crédit pour les frais de scolarité des collèges
Un crédit est disponible jusqu’à 400 $ par étudiant pour les frais de scolarité admissibles. Vous pouvez soit prendre ce crédit, soit la déduction pour frais de scolarité des collèges, mais pas les deux.
Une feuille de calcul est disponible pour vous aider à décider quelle option vous offrira le plus d’économies d’impôt. Ce crédit est également remboursable.
Crédit sur le revenu gagné
Le crédit sur le revenu gagné de New York est égal à 30 % de votre crédit fédéral sur le revenu gagné, et il est réduit du montant de tout crédit de ménage auquel vous avez droit et que vous demandez. Ce crédit est remboursable.
Crédit ménage
Vous pouvez bénéficier du crédit ménage si votre AGI est inférieur ou égal à 28 000 $ pour les déclarants célibataires et inférieur ou égal à 32 000 $ pour les déclarants mariés conjointement à partir de 2020. Le crédit varie de 20 à 75 $, plus 5 à 15 $ supplémentaires pour chaque exemption réclamée dans votre déclaration.
Crédit pour enfant de l’Empire State
C’est un crédit d’impôt pour les contribuables qui ont un ou plusieurs enfants admissibles. Le montant du crédit est le plus élevé des deux montants suivants : 33 % de la partie du crédit d’impôt fédéral pour enfants attribuable à vos enfants admissibles, ou 100 $ multipliés par le nombre d’enfants admissibles.
Ce crédit est disponible pour les contribuables célibataires ayant un revenu brut ajusté (RBA) de 75 000 $ ou moins, et les contribuables mariés déclarant conjointement un revenu brut de 110 000 $ ou moins. Les contribuables mariés déclarant séparément sont limités à 55 000 $.
Crédit sur les revenus gagnés des parents non gardiens
Ce crédit est destiné aux résidents de New York à temps plein qui ont un enfant qui ne vit pas avec eux et pour lequel ils paient une pension alimentaire pendant au moins la moitié de l’année. Vous devez être à jour de votre obligation de pension alimentaire pour enfants pour être éligible.
Le montant du crédit est le plus élevé des deux montants suivants : 20 % du crédit fédéral sur le revenu gagné (EIC) que vous auriez pu demander si l’enfant avait vécu avec vous, ou 2,5 fois l’EIC fédéral que vous auriez pu demander si vous remplissiez les conditions d’éligibilité sans enfant. Ce crédit est remboursable.
Crédit d’impôt sur les biens immobiliers
Les contribuables qui respectent certaines limites de revenu peuvent demander un crédit pour les impôts fonciers payés sur les biens évalués à 85 000 $ ou moins.
Ce crédit est disponible pour les propriétaires ou les locataires qui ont payé des impôts fonciers et qui répondent aux critères d’admissibilité. Le montant maximum du crédit est de 375 $.
Payer les impôts locaux sur votre déclaration
Vos impôts sur le revenu de la ville sont calculés et payés sur votre déclaration d’impôt sur le revenu de l’État de New York si vous vivez à New York ou à Yonkers. Oublier d’inclure ces impôts est l’une des erreurs les plus courantes commises sur les déclarations d’impôt sur le revenu de New York.
Déposer votre déclaration
Les déclarations d’impôt sur le revenu de New York doivent être déposées avant le 15 avril de chaque année.
Les demandes d’extension doivent également être soumises avant le 15 avril si vous avez besoin de plus de temps pour préparer votre déclaration.
Vous pouvez trouver des formulaires sur le site Web du département des impôts et des finances de New York et soumettre votre déclaration par courrier. Une autre alternative pour un remboursement plus rapide et une déclaration plus précise est de faire une déclaration électronique sur le site Web de l’État. Les paiements peuvent être effectués par voie électronique, et vous pouvez choisir de recevoir votre remboursement par dépôt direct pour l’obtenir encore plus rapidement.
Les informations contenues dans cet article ne constituent pas un conseil fiscal ou juridique et ne sauraient s’y substituer. Les lois étatiques et fédérales changent fréquemment, et les informations contenues dans cet article peuvent ne pas refléter les changements les plus récents. Veuillez consulter un comptable ou un avocat pour obtenir des conseils fiscaux ou juridiques à jour.
.