7 detrazioni fiscali basate sull’assicurazione che potresti perdere

Quando si tratta di presentare le tasse, ottenere il minor debito d’imposta non è solo questione di abilità, ma di ciò che si conosce. Sfortunatamente, molti contribuenti perdono deduzioni e crediti semplicemente perché non ne sono a conoscenza. Molte delle deduzioni più trascurate riguardano la salute e le spese mediche, così come i premi assicurativi.

Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017 ha eliminato molte deduzioni, ma ha lasciato invariate la maggior parte di quelle discusse di seguito.

1. Assicurazione invalidità

L’assicurazione invalidità è probabilmente il tipo più comune di premio che viene trascurato come deduzione fiscale. Questo tipo di assicurazione può fornire un reddito supplementare se siete disabili e non potete lavorare. La deducibilità di questi premi, tuttavia, è complicata e limitata.

L’Internal Revenue Service (IRS) permette ai contribuenti autonomi di dedurre “l’assicurazione che paga per le spese generali dell’azienda che avete durante lunghi periodi di invalidità causati dal vostro infortunio o malattia.”Ma “non si possono dedurre i premi per una polizza che paga per i mancati guadagni dovuti alla malattia o all’invalidità.”

In sostanza, l’unica assicurazione di invalidità che può essere dedotta è quella che copre le spese generali dell’azienda mentre si è in congedo. Questo tipo di assicurazione coprirebbe voci come l’affitto e le utenze che sono inevitabili per la durata del congedo d’invalidità.

Se si deduce il premio, qualsiasi ricavo pagato dalla politica sarà considerato reddito imponibile. Al contrario, i benefici della polizza non saranno tassabili se si paga il premio da soli e non si deduce il premio, e alcuni contribuenti usano questa disposizione in modo da poter ricevere benefici esenti da tasse per coprire le spese generali dell’azienda se diventano disabili. I proventi sono anche tassabili se il tuo datore di lavoro ha pagato per la tua assicurazione di invalidità, piuttosto che se l’hai comprata tu stesso con i tuoi dollari al netto delle tasse.

2. Conti di risparmio sanitario

Un altro vantaggio fiscale legato all’assicurazione che le persone senza accesso alla tradizionale copertura sanitaria di gruppo dovrebbero conoscere è un conto di risparmio sanitario (HSA), che combina un elemento di risparmio fiscalmente vantaggioso con una polizza di assicurazione sanitaria ad alta deducibilità.

Tutti i contributi HSA, fino al massimo consentito dalla legge, sono deducibili dalle tasse, anche per coloro che non si iscrivono al programma C. Per l’anno fiscale 2020, si può contribuire fino a $3.550 ($3.600 nel 2021) se si ha un piano a copertura singola o $7.100 ($7.200 nel 2021) se si ha un piano familiare – con un ulteriore contributo di $1.000 consentito per i contribuenti di età superiore ai 55 anni.

I datori di lavoro possono anche dare contributi a un HSA per conto dei dipendenti, simile a un 401(k). Tuttavia, la somma totale dei contributi del datore di lavoro e del dipendente non può superare il limite annuale dei contributi per ogni tipo di copertura.

3. Spese mediche

Le spese mediche sono deducibili ma solo nella misura in cui superano una certa percentuale del reddito lordo corretto del contribuente (AGI). Questa percentuale continua a cambiare a causa di varie legislazioni (recentemente dal 7,5% al 10%), ma rimane sempre abbastanza alta da impedire alla maggior parte delle persone di qualificarsi. La percentuale è il 7,5% del vostro AGI per gli anni fiscali 2020 e 2021.

Se avete sostanziali fatture mediche in sospeso, potete aumentare la vostra deduzione programmando altre procedure o spese mediche nello stesso anno. Un avvertimento è che se ottenete un assegno di rimborso l’anno seguente dalla vostra compagnia di assicurazione, dovrete dichiarare l’ammontare della deduzione che è stata rimborsata come reddito l’anno successivo.

Per esempio, se avete detratto 17.000 dollari per un intervento chirurgico in un anno e la vostra compagnia di assicurazione vi ha inviato un assegno di 10.000 dollari per l’intervento l’anno successivo, quell’importo dovrà essere dichiarato come reddito nell’anno in cui arriva l’assegno.

Se c’è una possibilità che possiate avere spese mediche coperte dalla vostra compagnia di assicurazione in futuro, non dichiarate questa detrazione. Potete sempre presentare una dichiarazione modificata per l’anno in cui avreste ricevuto la deduzione se la vostra richiesta di assicurazione viene negata.

4. Disoccupazione/compensazione dei lavoratori

È importante distinguere l’indennità di disoccupazione pagata attraverso un’agenzia statale per la disoccupazione dall’indennità dei lavoratori, che è assegnata ai lavoratori che non possono svolgere le loro mansioni a causa di un infortunio.

Il sussidio di disoccupazione è sempre tassabile, in quanto è considerato un sostituto del regolare reddito da lavoro. Riceverai un modulo 1099-G che elenca il totale dell’indennità di disoccupazione che hai ricevuto durante l’anno, e questo importo deve essere riportato sul modulo IRS 1040. Le indennità di compensazione dei lavoratori che ricevi non devono essere dichiarate come reddito. Questo include anche le prestazioni per i superstiti.

5. Deduzioni per i lavoratori autonomi

I contribuenti autonomi e altre entità commerciali possono dedurre i premi di assicurazione legati all’attività, compresi i premi di assicurazione sanitaria e dentale, così come i premi di assistenza a lungo termine. L’assicurazione del veicolo può anche essere dedotta se il contribuente ha scelto di segnalare le spese effettive e non sta prendendo la tariffa chilometrica standard.

6. Altri piani qualificanti

. Altri piani qualificati

I piani qualificati non sono l’unico tipo di veicolo di risparmio pensionistico che può essere finanziato con premi deducibili dalle tasse: i piani 412(i) sono anche defiscalizzati. Questo piano a beneficio definito può fornire sostanziali deduzioni per i proprietari di piccole imprese che cercano di recuperare i loro risparmi per la pensione e ricevere un flusso di reddito garantito in futuro.

Un piano 412(i) è finanziato esclusivamente con prodotti assicurativi come l’assicurazione sulla vita con valore in contanti o contratti di rendita fissa, e il proprietario del piano può dedurre fino a centinaia di migliaia di dollari in contributi a questo piano ogni anno.

I partecipanti ai piani standard qualificati, come i piani 401(k) attraverso un datore di lavoro, possono acquistare una quantità limitata di copertura assicurativa sulla vita a termine o permanente, soggetta a restrizioni specifiche. Secondo l’IRS, una polizza assicurativa è considerata “accessoria” se “meno del 50% del contributo del datore di lavoro accreditato sul conto di ogni partecipante è usato per acquistare polizze assicurative ordinarie sulla vita del partecipante.”

Le indennità di morte dell’assicurazione sulla vita pagate dai piani qualificati godono di uno status esente da tasse, e questa assicurazione può essere usata per pagare le tasse sui proventi del piano che devono essere distribuiti quando il partecipante muore.

7. I premi di assicurazione sulla vita sono deducibili dalle tasse?

L’assicurazione sulla vita può aiutarvi a fornire una misura di sicurezza familiare per i vostri cari se qualcosa dovesse accadere a voi. Vi starete chiedendo se i premi di assicurazione sulla vita sono deducibili sulla vostra dichiarazione dei redditi personale e la risposta è generalmente no. Ma i premi sono deducibili come spesa legata al business (se l’assicurato è un dipendente o un funzionario aziendale della società, e la società non è un beneficiario diretto o indiretto della politica).