Informazioni fiscali

Rendicontazione delle tasse sulle borse di studio | Modulo IRS 1098-T | Ricevuta delle tasse canadesi | Studenti internazionali | Studenti GSAS | Le borse di studio come reddito imponibile | Ottenere lo status di contribuente

Nota: Oltre alle informazioni offerte su questo sito, il personale dell’Università non può assisterti in materia fiscale. Se hai bisogno di assistenza per completare le tue tasse, dovresti consultare uno specialista fiscale qualificato o uno studio CPA.

Stipend Tax Reporting

Una borsa di studio/borsa di studio ricevuta da un candidato per una laurea può non essere reddito imponibile per lo studente se viene utilizzata per “spese qualificate”. Le spese qualificate sono definite dall’IRS e includono le tasse scolastiche e le spese richieste, e/o le spese per libri, forniture e attrezzature richieste a tutti gli studenti del corso. Questi pagamenti non devono essere denunciati all’IRS dallo studente o dall’Università.

Una borsa di studio utilizzata per spese diverse dalle spese qualificate può essere un reddito tassabile. Le borse di studio tassabili sono generalmente chiamate stipendi e sono pagamenti per i quali non sono resi o richiesti servizi. Esempi di borse di studio sono i pagamenti che possono essere utilizzati per le spese di sostentamento e le spese accessorie come vitto e alloggio, viaggi, libri non necessari e computer personali, ecc.

Mentre le borse di studio possono essere un reddito tassabile per gli studenti, in base alle norme IRS, l’Università non è tenuta a trattenere le tasse sulle borse di studio per gli studenti nazionali o fornire agli studenti il modulo 1099. Gli studenti sono responsabili di segnalare i pagamenti di stipendi tassabili insieme a qualsiasi altro pagamento che ricevono, e di versare qualsiasi imposta dovuta con la loro dichiarazione dei redditi personale. Gli studenti stranieri che sono stranieri non residenti riceveranno un modulo 1042-S che riporta gli stipendi tassabili. Gli studenti dovrebbero tenere un registro dei pagamenti degli stipendi che hanno ricevuto durante l’anno solare (dal 1 gennaio al 31 dicembre), ricordandosi di includere i pagamenti che hanno ricevuto tramite assegno attraverso la contabilità fornitori. Il totale dei pagamenti annuali ricevuti può anche essere ottenuto dalle lettere di assegnazione del dipartimento. Tuttavia, poiché queste lettere di assegnazione sono generalmente basate sull’anno accademico e non sul calendario, potrebbe essere necessario fare riferimento alle lettere di assegnazione per più anni accademici per accertare l’importo totale dell’anno solare.

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1098-T Education and Tax Credit Information

Il governo federale fornisce due tipi di crediti d’imposta per le spese di istruzione pagate da alcuni studenti idonei durante l’anno fiscale. Tuttavia, non tutte le spese che gli studenti pagano all’Università sono considerate spese qualificate dall’IRS per questi crediti d’imposta, e non tutte le spese qualificanti sono pagate all’Università. In generale, le tasse scolastiche e le spese che sono direttamente collegate alla frequenza e all’istruzione sono ammissibili. Vitto e alloggio, libri, assicurazione e altre spese personali non sono generalmente consentiti.

Lo scopo del modulo 1098-T è quello di fornire informazioni per aiutare alcuni studenti idonei a presentare i crediti d’imposta per l’istruzione su una dichiarazione dei redditi federale per i residenti negli Stati Uniti (cioè, cittadini statunitensi, residenti permanenti o stranieri residenti per scopi fiscali federali). Se non sei un residente negli Stati Uniti come descritto, non hai bisogno di questo modulo e non devi leggere oltre. Si prega di notare che il modulo 1098-T di per sé potrebbe non essere un’informazione sufficiente per presentare i crediti d’imposta, e il vostro consulente fiscale potrebbe aver bisogno di altri documenti da voi. Inoltre, il modulo 1098-T non è un documento di rendicontazione del reddito né un riassunto completo del vostro conto studentesco, quest’ultimo è disponibile in SSOL.

Chi non riceverà il modulo 1098-T:

• I moduli 1098-T non saranno emessi se il totale delle tasse scolastiche qualificate di uno studente e le relative spese (che sarebbero riportate nella casella 1) sono interamente pagate, rinunciate, borse di studio o sussidi (che sarebbero riportati nella casella 5). In altre parole, se il totale degli aiuti è uguale o superiore alle tasse scolastiche, non riceverete il modulo.
• Gli studenti con lo stato di Non-Resident Alien non riceveranno il modulo. Tuttavia, è possibile richiederne uno inviando un’e-mail a [email protected]. È necessario avere un numero di identificazione fiscale valido in archivio per fare questa richiesta.

Per ulteriori informazioni riguardanti il modulo 1098-T, si prega di visitare https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1098et.pdf.

Nota: il personale dell’Università non può assistervi in materia fiscale. Se hai bisogno di assistenza per completare le tue tasse, dovresti consultare uno specialista fiscale qualificato o uno studio CPA. Il modulo 1098-T, emesso dall’Università, è il modulo di cui hai bisogno per determinare se hai diritto ai crediti d’imposta. Dovresti rivedere la Pubblicazione 970 dell’IRS per ulteriori informazioni. Per ulteriori domande, si prega di vedere prima sotto e di inviare un’e-mail a [email protected] se necessario.

1098-T Form FAQs (Frequently Asked Questions)

Q: Cos’è il modulo IRS 1098-T?

A: Il modulo 1098-T Tax è una dichiarazione delle tasse universitarie fornita dagli istituti di istruzione superiore a tutti gli studenti idonei (vedi sopra) che pagano tasse e contributi durante l’anno solare.

Più informazioni riguardanti il modulo 1098-T si possono trovare sul sito web dell’IRS.

Q: Quando riceverò il mio modulo 1098-T?

A: Se dovete ricevere il modulo, come descritto in questa pagina web, il modulo sarà reso disponibile online o via posta, a seconda che abbiate scelto la consegna elettronica, entro il 31 gennaio. La posta degli Stati Uniti può ritardare la ricezione fisica e si consiglia vivamente di scegliere la consegna online.

Q: Il 31 gennaio è passato e non ho ricevuto il modulo 1098-T. Perché?

A: il 1098-T non è stato generato per te perché A) la Columbia University non ha un tuo numero di previdenza sociale in archivio; B) sei uno straniero non residente (NRA), o C) tutte le tue tasse scolastiche e le relative spese sono state pagate da borse di studio o sovvenzioni. Per aggiornare il record del tuo account studente con il tuo Social Security Number (SSN) o Individual Taxpayer Identification Number (ITIN), accedi a Student Services Online (SSOL) e inserisci il tuo SSN/ITIN nella pagina SSN. Se sei uno straniero non residente, puoi richiedere un modulo contattando [email protected].

Q: Come posso accedere al mio modulo 1098-T?

A: Puoi accedere al tuo modulo il 31 gennaio. Per favore, accedi a Student Services Online (SSOL) e clicca su “1098-T Tax Form” sotto la sezione “Account” per trovare istruzioni dettagliate per accedere al tuo modulo 1098-T.

Q: A quale indirizzo viene spedito il mio 1098-T?

A: Se l’opzione di consegna elettronica non viene scelta, il tuo modulo 1098-T verrà spedito all’indirizzo permanente elencato sul tuo record di studente CU come appare in Student Services Online (SSOL). Si prega di notare che la posta statunitense può ritardare la ricezione fisica e si consiglia vivamente di scegliere la consegna online.

Q: Il mio numero di previdenza sociale non è corretto sul mio modulo 1098-T. Posso farmene spedire uno nuovo?

A: Se il numero di previdenza sociale (SSN) sul tuo 1098-T non è corretto, puoi aggiornare il tuo numero di previdenza sociale in Student Services Online (SSOL). Per aggiornare il record del tuo account studente con il tuo Social Security Number (SSN) o Individual Taxpayer Identification Number (ITIN), accedi a Student Services Online (SSOL) e inserisci il tuo SSN/ITIN nella pagina SSN.

Q: Cosa dovrei fare con il modulo 1098-T?

A: Lo scopo del modulo è assistere alcuni studenti nel richiedere crediti fiscali. La Columbia University non può fornire consulenza fiscale. Se hai domande sul 1098-T e sul credito d’imposta, sull’idoneità, sulla segnalazione del tuo credito d’imposta sulla tua dichiarazione dei redditi o su qualsiasi altra questione fiscale, considera di leggere IRS Publication 970.pdf o di contattare il tuo consulente fiscale.

• I siti web federali sui crediti d’imposta educativi includono:

• IRS Forms and Publications
• U.S. Department of Education
• IRS Tax Information for Students
• Tax Benefits for Education (IRS Publication 970)

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Canadian Tuition Receipt

Canadian Tuition Receipt (TL-11A) Questo modulo è utilizzato per certificare l’ammissibilità delle tasse scolastiche, di uno studente che frequenta un’università al di fuori del Canada e per mostrare l’importo massimo delle tasse scolastiche, dell’istruzione e dei libri di testo che uno studente può trasferire ad una persona designata. È la Ricevuta ufficiale delle tasse scolastiche ed è calcolata in fondi statunitensi. Una ricevuta della retta canadese (TL-11A) può essere richiesta contattando il Service Center al 212-854-4400. Si prega di fornire l’UNI dello studente o il suo PID a 9 cifre, l’anno fiscale richiesto e l’indirizzo postale. Le richieste di solito richiedono fino a 6 giorni lavorativi.

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Studenti internazionali

Le risorse per studenti e studiosi internazionali possono essere trovate accedendo al sito web International Students & Scholars Office Taxes.

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Studenti GSAS

Le risorse per gli studenti GSAS si possono trovare accedendo al sito web GSAS Tax Information for Students.

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Stipendi come reddito imponibile

Gli stipendi possono essere considerati reddito imponibile per gli studenti internazionali. Gli stipendi e l’impiego all’interno del campus possono richiedere l’ottenimento di un numero identificativo del contribuente. Questo numero è usato dall’Università per segnalare il pagamento e la ritenuta delle tasse locali, statali e federali.

Se hai un numero di previdenza sociale statunitense (SSN), questo è il tuo codice fiscale. Nota: Questo non è il numero di 9 cifre assegnato dalla Columbia. Un SSN è assegnato dal governo federale e non dovrebbe mai essere condiviso via email.

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Assegnare lo status di contribuente

Se non hai un SSN e non hai i requisiti per richiederne uno in base al lavoro, dovrai richiedere un numero identificativo individuale del contribuente (ITIN). Avrai bisogno di questo numero per ricevere l’assegno dello stipendio dall’Università e per presentare la dichiarazione dei redditi in primavera per il reddito statunitense ricevuto durante l’anno solare precedente.

Per maggiori informazioni sui requisiti per la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti per gli studenti internazionali, visita il sito web dell’International Students and Scholars Office.

Domande comuni: SOCIAL SECURITY E NUMERI FISCALI INDIVIDUALI

Chi si qualifica per un SSN?

Gli studenti in stato F-1 e J-1 hanno diritto a ricevere un numero di previdenza sociale se hanno un impiego nel campus. Anche i dottorandi che ricevono uno stipendio per il primo anno possono avere diritto a un numero di previdenza sociale. Clicca qui per maggiori informazioni su come richiedere un SSN.

Chi ha bisogno di richiedere un ITIN?

Gli studenti che non hanno diritto ad un SSN ma che ricevono qualsiasi tipo di pagamento o rimborso dall’Università devono richiedere un ITIN attraverso l’Internal Revenue Service (IRS). L’IRS ha regole speciali per gli studenti F e J per richiedere un ITIN attraverso l’ufficio internazionale. Per favore vai all’ISSO con il tuo passaporto per ricevere assistenza.

Gli studenti con uno status diverso da F o J dovranno seguire le istruzioni dell’IRS per compilare il modulo W-7. Vedi ITIN – Individual Taxpayer ID Number per maggiori informazioni.

Come posso richiedere un ITIN?

Per richiedere un ITIN, compila il modulo IRS W-7 e segui le sue istruzioni.

Per assicurarti che l’Università venga informata e riporti il numero corretto rilasciato dall’IRS, inserisci le seguenti informazioni alla riga #3 del modulo W-7:

Columbia University Human Resources

615 W. 131 Street

New York, NY 10027

A differenza di una domanda SSN che viene fatta di persona e per la quale viene rilasciata una ricevuta sul posto, una domanda W-7 ITIN viene spedita all’IRS.

Perché vengono trattenute le tasse dai pagamenti delle borse di studio agli studenti internazionali, ma non dai pagamenti agli studenti nazionali?

Anche se i pagamenti delle borse di studio non qualificate sono tassabili per gli studenti nazionali, l’IRS non richiede all’Università di trattenere le tasse o segnalare i pagamenti all’IRS. Gli studenti, tuttavia, sono tenuti a segnalare all’IRS i pagamenti di borse di studio e borse di studio non qualificate nelle loro dichiarazioni dei redditi individuali. I requisiti dell’IRS sono diversi, tuttavia, per i pagamenti “non qualificati” agli studenti internazionali. L’IRS richiede generalmente che le tasse siano trattenute al tasso del 14% e che gli importi delle borse di studio siano riportati sia all’IRS che allo studente sul modulo IRS 1042-S. Solo gli studenti internazionali che hanno diritto ai benefici del trattato fiscale sono esentati dalla trattenuta fiscale sugli importi non qualificati. Per ulteriori informazioni, si prega di inviare un’e-mail a Carlos Lira-Coppa o chiamare il 212-851-2849.

Per ulteriori informazioni su studenti e borsisti e sugli obblighi fiscali, si prega di visitare il sito web fiscale della ISSO.

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