Le spese di consulenza sono deducibili dalle tasse?

È di nuovo la stagione delle tasse, e una domanda che riceviamo da molti clienti dopo aver ricevuto le loro dichiarazioni di fine anno è: “Le mie spese di consulenza agli investimenti sono deducibili dalle tasse? E la risposta è un equivoco: “Dipende.”

Il Congresso ha concesso una deduzione fiscale per alcune spese di investimento, ma con tutto ciò che riguarda il codice fiscale, il diavolo è nei dettagli. Non preoccupatevi però, useremo questa opportunità per risolvere la questione a prescindere dalla vostra situazione.

In generale, il codice fiscale permette la deduzione delle spese sostenute nella produzione di reddito. Per quanto riguarda le spese di reddito da investimento, ci sono essenzialmente due tipi:

1. Tutte le spese sostenute nell’acquisto o nella vendita di un titolo, come una commissione o un carico di vendita su un fondo comune. Queste spese non sono deducibili dalle tasse. Piuttosto, sono applicate contro la base di costo nell’acquisto o nella vendita del titolo.
2. Le spese sostenute nella produzione di reddito sono deducibili sulla linea 23 del vostro Schedule A sopra la soglia del 2% dell’AGI (le deduzioni delle spese di investimento non possono essere prese sul modulo 1040 breve). Esempi di spese che possono essere dedotte sono:
   • Oneri di consulenza sugli investimenti
   • Oneri di manutenzione
   • Oneri di distribuzione
   • Abbonamenti a newsletter di investimento, riviste e servizi
   • Software di investimento o di pianificazione finanziaria o servizi online
   • Ammortamento di un computer utilizzato esclusivamente per la gestione degli investimenti

Contrariamente a quanto può essere pubblicizzato, il costo della partecipazione a seminari, su terra o su acqua, non è deducibile. Inoltre, le spese sostenute nella produzione di reddito attraverso investimenti esentasse (obbligazioni municipali) non sono deducibili.

Ci sono due requisiti principali per prendere una deduzione per prendere una deduzione fiscale per le spese di investimento:

1. Devi pagare la spesa di tasca tua. Essenzialmente, questo significa che dovete scrivere un assegno per la spesa o da un conto che effettivamente possedete. Questa distinzione è importante perché voi non possedete effettivamente il vostro IRA. Se avete commissioni e spese dedotte dal vostro saldo IRA, non vi è permesso di dedurre le spese; ma potete farlo se scrivete un assegno. Generalmente, dovete accordarvi con il vostro depositario per questa opzione.
2. Le spese sono permesse solo se sono “ordinarie e necessarie” e l’ammontare della spesa in relazione al reddito prodotto deve essere “ragionevole e prossimo.”

Per molti investitori, le commissioni di consulenza sugli investimenti rappresentano la loro più grande spesa di investimento deducibile, ma tutte le spese relative alla generazione di reddito da investimento possono sommarsi rapidamente. Quindi sarebbe importante assicurarsi di realizzare il pieno beneficio di tutte le deduzioni ammissibili. I nostri servizi includono una verifica delle vostre spese d’investimento e possiamo aiutarvi a massimizzare le vostre deduzioni. Tuttavia, è sempre consigliabile cercare la guida di un professionista fiscale qualificato per la determinazione finale di ciò che è e ciò che non è deducibile dalle tasse.