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Die hohen Kosten für medizinische Leistungen machen den Abschluss einer Krankenversicherung zu einer Notwendigkeit. Krankenversicherungsprämien können entweder mit Vorsteuer- oder Nachsteuerdollar bezahlt werden, je nachdem, wie Sie Ihre Versicherung abschließen. Die Art und Weise, wie Sie Ihre Versicherung bezahlen, bestimmt auch, ob Sie einen Abzug für die Kosten nehmen können.
Tipp
Arbeitgebergesponserte Krankenversicherungsprämien und solche, die von Selbstständigen gekauft werden, werden mit Dollar vor Steuern bezahlt.
Krankenversicherungsprämien vor Steuern
Einige Arbeitgeber bieten an, die Krankenversicherungsprämien durch eine Gehaltsreduzierungsvereinbarung als Teil Ihrer Sozialleistungen zu bezahlen. Sie erklären sich damit einverstanden, einen bestimmten Betrag weniger in bar zu bekommen, und Ihr Arbeitgeber erklärt sich bereit, dieses Geld für die Bezahlung Ihrer Krankenversicherung zu verwenden. Sie könnten zum Beispiel zustimmen, 5.000 $ von Ihrem Jahresgehalt abzuziehen, um die Krankenversicherungsprämien zu bezahlen. Sie zahlen dann für Ihre Krankenversicherung mit Vorsteuerbeträgen, denn wenn Ihr Arbeitgeber am Ende des Jahres Ihr W-2 ausfüllt, enthält Ihr steuerpflichtiges Einkommen die Prämien nicht. Wenn Sie z.B. 85.000 Dollar bekommen, aber 5.000 Dollar für Prämien ausgegeben wurden, zeigt Ihr W-2 nur 80.000 Dollar an. Es ist Ihnen also nicht erlaubt, einen Abzug für diese Kosten zu beantragen, da sie nicht als Einkommen gezählt werden.
Wenn Sie andererseits Ihre medizinischen Prämien aus eigener Tasche bezahlen, dürfen Sie diese Kosten als Teil des Krankheitskostenabzugs abziehen. Der Abzug der Krankheitskosten ist jedoch auf die Ausgaben beschränkt, die einen bestimmten Prozentsatz Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen – 7,5 Prozent für die Steuerjahre 2017 und 2018. Wenn Sie also keine Einzelposten angeben oder die Ausgaben nicht den prozentualen Schwellenwert Ihres AGI erreichen, erhalten Sie keinen Abzug.
Wenn Sie aus eigener Tasche zahlen, weil Sie selbständig sind, könnten Sie eine größere Steuervergünstigung erhalten. Solange Sie keinen Anspruch auf Versicherungsschutz durch einen Arbeitgeberplan oder den Arbeitgeberplan eines Ehepartners oder eines Angehörigen haben, können Sie Ihre Prämien als Einkommensanpassung absetzen, anstatt den Abzug für medizinische Ausgaben zu nutzen. Sie müssen nicht nur keine Einzelposten angeben, sondern es gibt auch keine AGI-Grenze, die Sie überschreiten müssen, um einen Vorteil zu erhalten. Allerdings darf Ihr Abzug nicht Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit für das Jahr übersteigen.
Sonstige Steuern
Unglücklicherweise für Steuerzahler ohne vom Arbeitgeber bezahlte Krankenversicherung oder einen vom Arbeitgeber gesponserten Plan, werden Ihre Versicherungsprämien immer noch von der Lohnsummensteuer oder der Steuer auf selbständige Tätigkeit getroffen. Wenn Ihre Prämien über eine Gehaltsreduzierungsvereinbarung bezahlt werden, behält Ihr Arbeitgeber keine Lohnsteuer vom Wert der Prämien ein. Wenn Sie die Prämien jedoch aus eigener Tasche bezahlen und sie als Teil des Krankheitskostenabzugs absetzen, zahlen Sie immer noch die Lohnsteuer oder die Selbstständigensteuer auf das Einkommen.