7 Verzekeringsgebonden aftrekposten die u mogelijk mist

Bij het doen van belastingaangifte gaat het niet alleen om vaardigheden, maar ook om wat u weet. Helaas lopen veel belastingbetalers aftrekposten en aftrekposten mis, simpelweg omdat ze er niet van op de hoogte zijn. Verschillende van de meest over het hoofd geziene aftrekposten hebben betrekking op gezondheids- en medische kosten, evenals op verzekeringspremies.

De Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) van 2017 elimineerde veel aftrekposten, maar liet de meeste van de hieronder besproken aftrekposten ongewijzigd.

1. Invaliditeitsverzekering

Invaliditeitsverzekering is waarschijnlijk de meest voorkomende soort premie die over het hoofd wordt gezien als een belastingaftrek. Dit type verzekering kan zorgen voor een aanvullend inkomen als u gehandicapt bent en niet kunt werken. De aftrekbaarheid van deze premies is echter gecompliceerd en beperkt.

De Internal Revenue Service (IRS) staat zelfstandige belastingbetalers toe om “overheadverzekering af te trekken die betaalt voor zakelijke overheadkosten die u hebt tijdens lange perioden van invaliditeit veroorzaakt door uw letsel of ziekte.”Maar “u kunt geen premies aftrekken voor een polis die betaalt voor gederfde inkomsten als gevolg van ziekte of arbeidsongeschiktheid.”

In wezen is de enige arbeidsongeschiktheidsverzekering die in aanmerking komt voor aftrek het soort dat de zakelijke overheadkosten dekt terwijl u met verlof bent. Dit type verzekering dekt posten zoals huur en nutsvoorzieningen die onvermijdelijk zijn voor de duur van het arbeidsongeschiktheidsverlof.

Als u de premie aftrekt, zal elke opbrengst van de polis worden beschouwd als belastbaar inkomen. Daarentegen zijn de polisuitkeringen niet belastbaar als u de premie zelf betaalt en niet aftrekt, en sommige belastingbetalers gebruiken deze regeling zodat ze belastingvrije uitkeringen kunnen ontvangen om de algemene bedrijfskosten te dekken als ze arbeidsongeschikt worden. De opbrengsten zijn ook belastbaar als uw werkgever voor uw arbeidsongeschiktheidsverzekering heeft betaald, in plaats van wanneer u deze zelf heeft gekocht met uw eigen dollars na belasting.

2. Health Savings Accounts

Een ander verzekeringsgerelateerd fiscaal voordeel dat mensen zonder toegang tot traditionele collectieve ziektekostendekking zouden moeten kennen, is een health savings account (HSA), die een fiscaal gefaciliteerd spaarelement combineert met een hoog-aftrekbare ziektekostenverzekeringspolis.

Alle HSA-bijdragen, tot het wettelijk toegestane maximum, zijn fiscaal aftrekbaar, zelfs voor degenen die niet itemiseren op Schedule C. Voor het belastingjaar 2020 kunt u maximaal $ 3.550 ($ 3.600 in 2021) bijdragen als u een plan met enkele dekking hebt of $ 7.100 ($ 7.200 in 2021) als u een gezinsplan hebt – met een extra bijdrage van $ 1.000 toegestaan voor belastingbetalers ouder dan 55 jaar.

Werkgevers kunnen ook bijdragen leveren aan een HSA namens werknemers, vergelijkbaar met een 401 (k). De som van de werkgevers- en werknemersbijdragen mag echter niet hoger zijn dan de jaarlijkse bijdragelimiet voor elk dekkingstype.

3. Medische kosten

Medische kosten zijn aftrekbaar, maar alleen als ze een bepaald percentage van het aangepaste bruto inkomen (AGI) van de belastingbetaler te boven gaan. Dat percentage verandert voortdurend als gevolg van verschillende wetgevingen (de meest recente varieert van 7,5% tot 10%), maar het blijft altijd hoog genoeg om de meeste mensen te beletten in aanmerking te komen. Het percentage is 7,5% van uw AGI voor de belastingjaren 2020 en 2021.

Als u aanzienlijke medische rekeningen hebt uitstaan, kunt u uw aftrek verhogen door andere medische procedures of uitgaven in hetzelfde jaar te plannen. Een voorbehoud is dat als u het volgende jaar een terugbetalingscheque krijgt van uw verzekeringsmaatschappij, u het bedrag van de aftrek dat is terugbetaald het volgende jaar als inkomen moet opgeven.

Als u bijvoorbeeld in het ene jaar 17.000 dollar voor een operatie hebt afgetrokken en uw verzekeringsmaatschappij stuurt u het volgende jaar een cheque van 10.000 dollar voor de operatie, dan moet dat bedrag als inkomen worden opgegeven in het jaar dat de cheque binnenkomt.

Als er een kans is dat uw medische kosten in de toekomst door uw verzekeringsmaatschappij worden vergoed, moet u deze aftrek niet opgeven. U kunt altijd een gewijzigde aangifte indienen voor het jaar waarin u de aftrek zou hebben ontvangen als uw verzekeringsclaim wordt afgewezen.

4. Werkloosheid/werknemerscompensatie

Het is belangrijk om onderscheid te maken tussen werkloosheidsuitkeringen die worden betaald via een werkloosheidsinstantie van de staat en werknemerscompensatie, die wordt toegekend aan werknemers die hun taken niet kunnen uitvoeren als gevolg van een blessure.

Werkloosheidsuitkeringen zijn altijd belastbaar, omdat ze worden beschouwd als vervanging voor reguliere inkomsten uit arbeid. U ontvangt een formulier 1099-G met de totale werkloosheidsuitkering die u in de loop van het jaar hebt ontvangen, en dit bedrag moet worden opgegeven op IRS-formulier 1040. Werknemerscompensatie-uitkeringen die u ontvangt, moeten niet als inkomen worden opgegeven. Dit geldt ook voor nabestaandenuitkeringen.

5. Aftrekposten voor zelfstandigen

Zelfstandige belastingbetalers en andere zakelijke entiteiten kunnen bedrijfsgerelateerde verzekeringspremies aftrekken, waaronder premies voor ziektekosten- en tandartsverzekeringen, evenals premies voor langdurige zorg. Autoverzekeringen kunnen ook worden afgetrokken als de belastingbetaler ervoor heeft gekozen de werkelijke kosten op te geven en niet het standaardkilometertarief hanteert.

6. Andere gekwalificeerde plannen

Gekwalificeerde plannen zijn niet het enige pensioenspaarmiddel dat kan worden gefinancierd met fiscaal aftrekbare premies: 412(i)-plannen zijn ook belastinguitgesteld. Deze toegezegd-pensioenregeling kan aanzienlijke aftrekmogelijkheden bieden voor eigenaren van kleine bedrijven die hun pensioensparen willen inhalen en in de toekomst een gegarandeerde inkomensstroom willen ontvangen.

Een 412(i)-plan wordt uitsluitend gefinancierd met verzekeringsproducten zoals levensverzekeringen met contante waarde of vaste lijfrentecontracten, en de eigenaar van het plan kan elk jaar tot honderdduizenden dollars aan bijdragen aan dit plan aftrekken.

Participanten in standaard gekwalificeerde plannen, zoals 401 (k) -plannen via een werkgever, kunnen een beperkt bedrag van hetzij termijn- of permanente levensverzekeringsdekking kopen, onder voorbehoud van specifieke beperkingen. Maar de dekking moet volgens de IRS-regelgeving als “incidenteel” worden beschouwd. Volgens de IRS wordt een verzekeringspolis als “incidenteel” beschouwd als “minder dan 50 procent van de werkgeversbijdrage die op de rekening van elke deelnemer is bijgeschreven, wordt gebruikt om gewone levensverzekeringspolissen op het leven van de deelnemer te kopen.”

Overlijdensuitkeringen uit hoofde van levensverzekeringen die worden betaald uit gekwalificeerde plannen, genieten een belastingvrije status, en deze verzekering kan worden gebruikt om de belastingen te betalen op de planopbrengsten die moeten worden uitgekeerd wanneer de deelnemer overlijdt.

7. Zijn levensverzekeringspremies aftrekbaar van de belasting?

Een levensverzekering kan u helpen een zekere mate van gezinszekerheid te bieden aan uw dierbaren, mocht u iets overkomen. U vraagt zich misschien af of levensverzekeringspremies aftrekbaar zijn op uw persoonlijke belastingaangifte en het antwoord is meestal nee. Maar premies zijn aftrekbaar als een bedrijfsgerelateerde uitgave (als de verzekerde een werknemer of een bedrijfsfunctionaris van het bedrijf is, en het bedrijf geen directe of indirecte begunstigde van de polis is).

Hoewel overlijdensuitkeringen voor bedrijfsgerelateerde begunstigden vaak ook belastingvrij zijn, zijn er bepaalde situaties waarin de overlijdensuitkering voor levensverzekeringen in bedrijfseigendom belastbaar kan zijn. Werkgevers die werknemers een collectieve levensverzekering aanbieden, kunnen echter de premies aftrekken die zij betalen over de eerste $ 50.000 van de uitkeringen per werknemer, en bedragen tot deze limiet worden niet meegeteld als inkomen voor de werknemers.

Levensverzekeringspremies kunnen ook vaak worden afgetrokken voor de meeste soorten niet-gekwalificeerde plannen, zoals uitgestelde vergoedingen of bonussen voor leidinggevenden. Gewoonlijk worden de premies volgens de regels van deze regelingen beschouwd als compensatie voor belangrijke leidinggevenden. In sommige gevallen kan de aftrek echter pas worden genomen wanneer de werknemer het voordeel constructief ontvangt.

The Bottom Line

Dit zijn slechts enkele van de vaak over het hoofd geziene aftrekposten en belastingvoordelen met betrekking tot verzekeringen waarvoor zakelijke en individuele belastingbetalers in aanmerking komen. Andere aftrekposten met betrekking tot vergoedingen, productie, en afschrijving van gebouwen en apparatuur zijn vermeld op de website van de IRS. Een gesprek met uw accountant of een andere belastingdeskundige kan u helpen te bepalen welke aftrekposten in verband met verzekeringen u in aanmerking komt om te claimen om te helpen uw schuld te minimaliseren.