7 Insurance-Based Tax Deductions You May Be Missing

Jeśli chodzi o składanie zeznań podatkowych, uzyskanie najniższego zobowiązania podatkowego nie jest związane z umiejętnościami, ale z tym, co wiesz. Niestety, wielu podatników nie korzysta z odliczeń i kredytów, ponieważ nie są oni ich świadomi. Kilka z najbardziej pomijanych odliczeń dotyczy wydatków zdrowotnych i medycznych, jak również składek ubezpieczeniowych.

W 2017 roku Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) wyeliminował wiele odliczeń, ale pozostawił większość z tych omówionych poniżej bez zmian.

1. Ubezpieczenie od niepełnosprawności

Ubezpieczenie od niepełnosprawności jest prawdopodobnie najczęstszym rodzajem składki, która jest pomijana jako odliczenie podatkowe. Ten rodzaj ubezpieczenia może zapewnić dodatkowy dochód, jeśli jesteś niepełnosprawny i nie możesz pracować. Jednak możliwość odliczenia tych składek jest skomplikowana i ograniczona.

Urząd Skarbowy (Internal Revenue Service – IRS) zezwala podatnikom pracującym na własny rachunek na odliczenie „ubezpieczenia od kosztów ogólnych, które pokrywa koszty ogólne prowadzenia działalności gospodarczej podczas długich okresów niezdolności do pracy spowodowanych urazem lub chorobą.”Ale „nie można odliczyć składek na polisę, która płaci za utracone zarobki z powodu choroby lub kalectwa.”

Podsumowując, jedynym ubezpieczeniem od kalectwa, które kwalifikuje się do odliczenia jest takie, które pokrywa koszty ogólne biznesu w czasie, gdy jesteś na zwolnieniu. Ten rodzaj ubezpieczenia pokrywa takie pozycje jak czynsz i media, które są nieuniknione w czasie trwania urlopu inwalidzkiego.

Jeśli odliczymy składkę, wszelkie wpływy z polisy będą uważane za dochód podlegający opodatkowaniu. W przeciwieństwie do tego, świadczenia z polisy nie będą podlegały opodatkowaniu, jeśli sam zapłacisz za składkę i nie odliczysz jej, a niektórzy podatnicy korzystają z tego rozwiązania, aby otrzymać nieopodatkowane świadczenia na pokrycie kosztów ogólnych działalności gospodarczej, jeśli staną się niepełnosprawni. Dochody podlegają również opodatkowaniu, jeżeli pracodawca zapłacił za ubezpieczenie rentowe, a nie jeżeli kupiliśmy je sami za własne dolary po opodatkowaniu.

2. Konta oszczędnościowe

Kolejną korzyścią podatkową związaną z ubezpieczeniem, o której powinny wiedzieć osoby nie posiadające dostępu do tradycyjnego grupowego ubezpieczenia zdrowotnego, jest konto oszczędnościowe (HSA), które łączy w sobie element oszczędnościowy korzystny z podatkowego punktu widzenia z polisą ubezpieczeniową z wysokim odliczeniem.

Wszystkie wpłaty na HSA, aż do maksymalnej wysokości dozwolonej przez prawo, są odliczane od podatku, nawet dla tych, którzy nie dokonują odpisów na Schedule C. W roku podatkowym 2020, możesz wpłacić do $3,550 ($3,600 w 2021) jeśli masz plan z pojedynczym pokryciem lub $7,100 ($7,200 w 2021) jeśli masz plan rodzinny – z dodatkowym $1,000 dozwolonym dla podatników powyżej 55 roku życia.

Pracodawcy mogą również dokonywać wpłat na HSA w imieniu pracowników, podobnie jak w przypadku 401(k). Jednakże suma wpłat pracodawcy i pracownika nie może przekroczyć rocznego limitu wpłat dla każdego rodzaju pokrycia.

3. Wydatki medyczne

Koszty medyczne są odliczane, ale tylko w kwocie, która przekracza pewien procent skorygowanego dochodu brutto (AGI) podatnika. Procent ten zmienia się z powodu różnych przepisów (ostatnio od 7.5% do 10%), ale zawsze jest na tyle wysoki, że większość ludzi nie kwalifikuje się do odliczenia. Procent ten wynosi 7.5% twojego AGI w roku podatkowym 2020 i 2021.

Jeśli masz wysokie rachunki medyczne, możesz zwiększyć swoje odliczenie poprzez zaplanowanie innych procedur medycznych lub wydatków w tym samym roku. Jedno zastrzeżenie jest takie, że jeśli otrzymasz czek ze zwrotem kosztów w następnym roku od firmy ubezpieczeniowej, będziesz musiał zadeklarować kwotę odliczenia, która została zwrócona jako dochód w następnym roku.

Na przykład, jeśli odliczyłeś $17,000 na operację w jednym roku, a twoja firma ubezpieczeniowa wysłała ci czek na $10,000 za operację w następnym roku, ta kwota będzie musiała być zadeklarowana jako dochód w roku otrzymania czeku.

Jeśli istnieje szansa, że w przyszłości wydatki medyczne będą pokryte przez twoją firmę ubezpieczeniową, nie deklaruj tego odliczenia. Zawsze możesz złożyć poprawione zeznanie za rok, w którym otrzymałbyś odliczenie, jeśli twoje roszczenie ubezpieczeniowe zostanie odrzucone.

4. Odszkodowanie dla bezrobotnych

Ważne jest, aby odróżnić odszkodowanie dla bezrobotnych wypłacane przez państwową agencję ds. bezrobocia od odszkodowania dla pracowników, które jest przyznawane pracownikom, którzy nie mogą wykonywać swoich obowiązków w wyniku urazu.

Zasiłek dla bezrobotnych zawsze podlega opodatkowaniu, ponieważ jest traktowany jako zamiennik regularnych zarobków. Otrzymasz formularz 1099-G, na którym będzie wyszczególniona suma zasiłku dla bezrobotnych, który otrzymałeś w ciągu roku i kwota ta powinna być wykazana na formularzu IRS 1040. Zasiłki dla bezrobotnych, które otrzymujesz nie powinny być deklarowane jako dochód. Dotyczy to również zasiłków rodzinnych.

5. Odliczenia dla osób samozatrudnionych

Podatnicy samozatrudnieni oraz inne podmioty gospodarcze mogą odliczyć składki ubezpieczeniowe związane z prowadzoną działalnością, w tym składki na ubezpieczenie zdrowotne i dentystyczne, a także składki na opiekę długoterminową. Ubezpieczenie samochodu również może być odliczone, jeżeli podatnik wybrał opcję zgłaszania rzeczywistych wydatków i nie korzysta ze standardowej stawki za kilometr.

6. Inne Plany Kwalifikowane

Plany kwalifikowane nie są jedynym rodzajem oszczędności emerytalnych, które mogą być finansowane ze składek odliczanych od podatku: plany 412(i) są również odroczone od podatku. Ten plan o zdefiniowanym świadczeniu może zapewnić znaczące odliczenia dla właścicieli małych firm, którzy chcą nadrobić zaległości w oszczędzaniu na emeryturę i uzyskać gwarantowany strumień dochodów w przyszłości.

Plan 412(i) jest finansowany wyłącznie z produktów ubezpieczeniowych, takich jak ubezpieczenie na życie z wartością pieniężną lub umowy renty stałej, a właściciel planu może odliczyć do setek tysięcy dolarów składek na ten plan każdego roku.

Uczestnicy standardowych planów kwalifikowanych, takich jak 401(k) plany przez pracodawcę, mogą nabyć ograniczoną ilość terminowych lub stałych ubezpieczeń na życie, z zastrzeżeniem określonych ograniczeń. Według IRS, polisa ubezpieczeniowa jest uważana za „przypadkową”, jeśli „mniej niż 50 procent składki pracodawcy przypisanej do konta każdego uczestnika jest używane do zakupu zwykłych polis ubezpieczeniowych na życie uczestnika”.”Świadczenia z ubezpieczenia na życie wypłacane z kwalifikowanych programów są zwolnione z podatku, a ubezpieczenie to może być wykorzystane do opłacenia podatków od przychodów z programu, które muszą być wypłacone w momencie śmierci uczestnika.

7. Czy składki na ubezpieczenie na życie można odliczyć od podatku?

Ubezpieczenie na życie może pomóc w zapewnieniu bezpieczeństwa Twoim bliskim, gdyby coś Ci się stało. Być może zastanawiasz się, czy składki na ubezpieczenie na życie można odliczyć od podatku w swoim osobistym zeznaniu podatkowym i odpowiedź brzmi: nie. Ale składki można odliczyć jako wydatek związany z prowadzoną działalnością gospodarczą (jeśli ubezpieczony jest pracownikiem lub członkiem zarządu firmy, a firma nie jest bezpośrednim lub pośrednim beneficjentem polisy).

Chociaż świadczenia z tytułu śmierci dla beneficjentów powiązanych z przedsiębiorstwem są często zwolnione z podatku, istnieją pewne sytuacje, w których świadczenie z tytułu śmierci w ramach ubezpieczenia na życie będącego własnością przedsiębiorstwa może podlegać opodatkowaniu. Jednakże, pracodawcy oferujący grupowe ubezpieczenie na życie dla pracowników mogą odliczyć składki, które płacą od pierwszych $50,000 świadczeń na pracownika, a kwoty do tego limitu nie są liczone jako dochód dla pracowników.

Składki na ubezpieczenie na życie mogą być również często odliczane dla większości rodzajów planów niekwalifikowanych, takich jak odroczone odszkodowania lub premie dla kierownictwa. Zazwyczaj, składki te są traktowane jako rekompensata dla kluczowych członków kadry kierowniczej zgodnie z zasadami tych planów. Jednakże, w niektórych przypadkach, odliczenie nie może być dokonane dopóki pracownik nie otrzyma świadczenia.

Podsumowanie

To tylko kilka z powszechnie pomijanych odliczeń i korzyści podatkowych związanych z ubezpieczeniem, do których kwalifikują się podatnicy biznesowi i indywidualni. Inne odliczenia związane z odszkodowaniami, produkcją oraz amortyzacją budynków i sprzętu są wymienione na stronie internetowej IRS. Rozmowa z księgowym lub innym specjalistą podatkowym może pomóc Ci określić, które odliczenia podatkowe związane z ubezpieczeniem są uprawnione do ubiegania się o pomoc w zminimalizowaniu Twoich długów.