A Guide to New York Personal Income Tax

Nowojorskie zasady opodatkowania dochodów osobistych są bardzo podobne do federalnych zasad opodatkowania osób fizycznych, przewidując standardowe odliczenia, kilka ulg podatkowych oraz zwrot podatku.

Nowy Jork odbiega od federalnych wytycznych tylko na kilka sposobów, np. poprzez zwolnienie dochodu z emerytury z opodatkowania. Nowojorski kodeks podatkowy przewiduje również kilka ulg podatkowych, które pomagają właścicielom domów i osobom posiadającym dzieci.

Dowiedz się więcej o nowojorskim podatku dochodowym.

Stawki podatkowe w Nowym Jorku

Nowy Jork stosuje system nawiasowy, w którym stawki podatkowe rosną wraz ze wzrostem dochodu. Stawki podatkowe w Nowym Jorku wahają się od 4% dla osób o dochodach $17,150 lub niższych do 8.82% dla osób zarabiających $2,155,350 lub więcej.

Odliczenia od podatku dochodowego w Nowym Jorku

Nowy Jork oferuje standardowe odliczenia od $3,100 dla osób samotnych do $16,050 dla małżeństw składających zeznanie wspólnie.

Istnieje również odliczenie od podatku w wysokości $1,000 na każdą osobę zależną.

Nowy Jork ma te odliczenia dostępne również:

• Składki na nowojorski plan 529: Możesz odliczyć do $5,000 lub $10,000, jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz zeznanie wspólnie, lub rzeczywistą kwotę, którą złożyłeś, w zależności od tego, która z nich jest mniejsza.
• Czesne za studia: Możesz odliczyć lub odliczyć od podatku czesne za college w Nowym Jorku. Odliczeniu podlega tylko czesne zapłacone za studia licencjackie lub uczestnictwo w instytucji szkolnictwa wyższego. Obejmuje to wydatki poniesione w ramach kwalifikowanego stanowego programu czesnego, takiego jak nowojorski 529 College Savings Program. Nie możesz odliczyć pokoju i wyżywienia, książek lub zajęć, nawet jeśli ich zakup jest wymagany przez szkołę.

Dochód z emerytury może być wyłączony

Dochód z emerytury rządowej od stanu Nowy Jork, rządu lokalnego, rządu federalnego (w tym świadczenia Social Security), oraz niektóre emerytury kolejowe nie podlegają opodatkowaniu w Nowym Jorku.

Możesz kwalifikować się do wyłączenia z opodatkowania do $20,000 dochodu z emerytury, jeśli masz dochód z prywatnej emerytury i masz ponad 59½ lat.

Ulgi podatkowe w stanie Nowy Jork

Ulgi podatkowe zmniejszają twoje zobowiązanie podatkowe w stanie Nowy Jork bezpośrednio – kwotę podatku, który jesteś winien. O zwrot ulgi możesz się ubiegać nawet jeśli nie jesteś winien żadnego podatku dochodowego.

Kredyt na opiekę nad dzieckiem i osobą zależną

Jest to kredyt na wydatki związane z opieką nad dzieckiem lub osobą zależną podczas gdy Ty pracujesz lub chodzisz do szkoły. Jest on warty do $2,310 od 2020 roku, i podlega zwrotowi.

Kredyt na czesne

Kredyt ten jest dostępny w wysokości do $400 na studenta na kwalifikowane wydatki na czesne. Można skorzystać albo z tego kredytu albo z odliczenia za czesne, ale nie z obu.

Arkusz kalkulacyjny jest dostępny, aby pomóc Ci zdecydować, która opcja zapewni Ci największe oszczędności podatkowe. Ten kredyt również podlega zwrotowi.

Earned Income Credit

New York’s earned income credit jest równy 30% twojego federalnego earned income credit i jest pomniejszony o kwotę wszelkich kredytów dla gospodarstw domowych, do których się kwalifikujesz i o które się ubiegasz. Ten kredyt podlega zwrotowi.

Kredyt dla gospodarstw domowych

Możesz zakwalifikować się do kredytu dla gospodarstw domowych, jeśli masz AGI w wysokości $28,000 lub mniej dla osób samotnych i $32,000 lub mniej dla małżeństw składających zeznania wspólnie od 2020 roku. Wysokość kredytu wynosi od $20 do $75 plus dodatkowe $5 do $15 za każde zwolnienie podane w zeznaniu.

Empire State Child Credit

Jest to ulga podatkowa dla podatników, którzy mają jedno lub więcej kwalifikujących się dzieci. Wysokość ulgi jest równa większej z 33% części federalnej ulgi podatkowej na dzieci, przypadającej na kwalifikujące się dzieci, lub $100 pomnożonej przez liczbę kwalifikujących się dzieci.

Odszkodowanie to jest dostępne dla podatników samotnych o skorygowanym dochodzie brutto (AGIs) $75,000 lub niższym, oraz podatników pozostających w związku małżeńskim z AGIs $110,000 lub niższym. Małżeństwa składające zeznania osobno są ograniczone do $55,000.

Noncustodial Parent Earned Income Credit

Ten kredyt jest dla pełnoetatowych mieszkańców Nowego Jorku, którzy mają dziecko, które nie mieszka z nimi i na które płacą alimenty przez co najmniej połowę roku. Aby się zakwalifikować, musisz być na bieżąco ze swoimi zobowiązaniami alimentacyjnymi.

Wysokość kredytu jest równa większej z 20% federalnego kredytu zarobionego dochodu (EIC), o który mógłbyś się ubiegać, gdyby dziecko mieszkało z tobą, lub 2,5-krotności federalnego EIC, o który mógłbyś się ubiegać, gdybyś spełnił wymagania kwalifikacyjne, nie mając dzieci. Ten kredyt podlega zwrotowi.

Kredyt na podatek od nieruchomości

Podatnicy, którzy spełniają pewne limity dochodów mogą ubiegać się o kredyt na podatki od nieruchomości zapłacone od nieruchomości wycenionej na $85,000 lub mniej.

Jest on dostępny zarówno dla właścicieli domów jak i najemców, którzy płacili podatki od nieruchomości i spełniają wymagania kwalifikacyjne. Maksymalna kwota kredytu wynosi $375.

Płacenie lokalnych podatków w zeznaniu podatkowym

Podatek dochodowy z miasta jest obliczany i płacony w Twoim zeznaniu podatkowym, jeśli mieszkasz w Nowym Jorku lub Yonkers. Zapomnienie o uwzględnieniu tych podatków jest jednym z najczęstszych błędów popełnianych w zeznaniach podatkowych.

Złożenie zeznania

Zeznania podatkowe z Nowego Jorku należy złożyć do 15 kwietnia każdego roku.

Możesz znaleźć formularze na stronie internetowej Departamentu Podatków i Finansów Nowego Jorku i złożyć zeznanie pocztą. Inną alternatywą na szybszy zwrot podatku i dokładniejsze rozliczenie jest e-file poprzez stronę internetową stanu. Płatności mogą być dokonywane elektronicznie, a Ty możesz wybrać otrzymanie zwrotu poprzez direct deposit, aby otrzymać go jeszcze szybciej.

Informacje zawarte w tym artykule nie są poradami podatkowymi ani prawnymi i nie zastępują takich porad. Prawo stanowe i federalne często się zmienia, a informacje zawarte w tym artykule mogą nie odzwierciedlać najnowszych zmian. Prosimy skonsultować się z księgowym lub prawnikiem w celu uzyskania aktualnych porad podatkowych lub prawnych.