Czy opłaty za doradztwo można odliczyć od podatku?
Znowu mamy sezon podatkowy, a pytanie, które otrzymujemy od wielu klientów po otrzymaniu ich rocznych sprawozdań brzmi: „Czy moje opłaty za doradztwo inwestycyjne można odliczyć od podatku?”. Odpowiedź jest niejednoznaczna: „To zależy.”
Kongres przyznał możliwość odliczenia od podatku niektórych wydatków inwestycyjnych, ale w przypadku wszystkiego, co ma związek z kodeksem podatkowym, diabeł tkwi w szczegółach. Nie martw się jednak, skorzystamy z tej okazji, aby rozstrzygnąć tę kwestię bez względu na Twoją sytuację.
Ogólnie, kodeks podatkowy pozwala na odliczenie wydatków poniesionych w celu osiągnięcia dochodu. Jeśli chodzi o wydatki związane z dochodami inwestycyjnymi, istnieją zasadniczo dwa rodzaje wydatków:
- Wszelkie wydatki poniesione w związku z zakupem lub sprzedażą papierów wartościowych, takie jak prowizja lub opłata od sprzedaży w funduszu inwestycyjnym. Wydatki te nie stanowią kosztu uzyskania przychodu. Są one raczej stosowane przeciwko podstawie kosztowej w zakupie lub sprzedaży papieru wartościowego.
- Wydatki poniesione w celu uzyskania dochodu są odliczane od podatku w linii 23 twojej Listy A powyżej progu 2 procent AGI (odliczenia wydatków inwestycyjnych nie mogą być dokonywane na formularzu skróconym 1040). Przykłady wydatków, które można odliczyć to:
- opłaty za doradztwo inwestycyjne
- opłaty za utrzymanie
- opłaty za dystrybucję
- prenumerata biuletynów inwestycyjnych, czasopism i usług
- Oprogramowanie inwestycyjne lub planowania finansowego lub usługi online
- Amortyzacja komputera używanego wyłącznie do zarządzania inwestycjami
W przeciwieństwie do tego, co może być reklamowane, koszt uczestnictwa w seminariach, na lądzie lub na wodzie, nie jest kosztem uzyskania przychodu. Nie podlegają odliczeniu również wydatki poniesione w związku z uzyskaniem dochodu poprzez inwestycje zwolnione z podatku (obligacje komunalne).
Istnieją dwa główne wymagania dotyczące odliczenia od podatku wydatków inwestycyjnych:
- Musisz zapłacić za wydatek z własnej kieszeni. Zasadniczo oznacza to, że musisz wypisać czek na ten wydatek lub zapłacić z konta, które faktycznie posiadasz. To rozróżnienie jest ważne, ponieważ tak naprawdę nie jesteś właścicielem swojego konta IRA. Jeśli masz opłaty i wydatki odliczane od salda konta IRA, nie możesz ich odliczyć, ale możesz, jeśli wystawisz czek. Ogólnie rzecz biorąc, musisz uzgodnić tę opcję ze swoim powiernikiem.
- Wydatki są dozwolone tylko wtedy, gdy są „zwyczajne i konieczne”, a kwota wydatku w stosunku do uzyskanego dochodu powinna być „rozsądna i odpowiednia.”
Dla wielu inwestorów opłaty za doradztwo inwestycyjne stanowią największy koszt uzyskania przychodu, ale wszystkie wydatki związane z generowaniem dochodu z inwestycji mogą się szybko sumować. Dlatego ważne jest, aby zapewnić sobie możliwość pełnego wykorzystania wszystkich kwalifikujących się odliczeń. Nasze usługi obejmują audyt Państwa wydatków inwestycyjnych i możemy pomóc zmaksymalizować wysokość odliczeń. Jednakże, zawsze zalecane jest zasięgnięcie porady wykwalifikowanego specjalisty podatkowego w celu ostatecznego określenia, co jest, a co nie jest odliczane od podatku.