Are Advisory Fees Tax Deductible?

It’s tax season again, and a question we get from a number of clients after receiving their yearend statements is, “Are my investment advisory fees tax deducuctible? E a resposta é equívoca: “Depende”

O Congresso concedeu uma dedução fiscal para certas despesas de investimento, mas com qualquer coisa a ver com o código fiscal, a do diabo está nos detalhes. Mas não se preocupe, usaremos esta oportunidade para resolver a questão independentemente da sua situação.

Em geral, o código fiscal permite a dedução das despesas incorridas na produção de rendimentos. No que diz respeito às despesas de rendimentos de investimento, existem essencialmente dois tipos:

1. Qualquer despesa incorrida na compra ou venda de um título, tal comissão ou uma carga de venda num fundo mútuo. Estas despesas não são dedutíveis nos impostos. Pelo contrário, são aplicadas contra a base do custo na compra ou venda do título.
2. As despesas incorridas na produção de rendimentos são dedutíveis nos impostos na linha 23 da sua Lista A acima dos 2% do limiar AGI (as deduções de despesas de investimento não podem ser efectuadas no formulário curto 1040). São exemplos de despesas que podem ser deduzidas:
   • taxas de consultoria de investimento
   • taxas de manutenção
   • taxas de distribuição
   • Subscrições para boletins informativos de investimento, revistas e serviços

Software de planeamento de investimentos ou financeiro ou serviços onlineDepreciação num computador utilizado exclusivamente para gerir investimentos

Contrário ao que pode ser anunciado, o custo da participação em seminários, em terra ou na água, não é dedutível. Além disso, as despesas incorridas na produção de rendimentos através de investimentos isentos de impostos (obrigações municipais) não são dedutíveis.

Existem dois requisitos principais para se fazer uma dedução para fazer uma dedução fiscal para despesas de investimento:

1. Deve pagar as despesas do seu próprio bolso. Essencialmente, isso significa que tem de passar um cheque para a despesa ou a partir de uma conta que efectivamente possui. Esta distinção é importante porque não é de facto proprietário do seu IRA. Se tiver taxas e despesas deduzidas do seu saldo do IRA, não está autorizado a deduzir as despesas; mas, pode fazê-lo se passar um cheque. Geralmente, tem de combinar com o seu depositário esta opção.
2. despesas só são permitidas se forem “ordinárias e necessárias” e o montante da despesa em relação ao rendimento produzido deve ser “razoável e próximo”

Para muitos investidores, as taxas de consultoria de investimento representam a sua maior despesa de investimento dedutível, mas todas as despesas relacionadas com a geração de rendimentos de investimento podem rapidamente somar-se. Por isso, seria importante assegurar-se de que se realiza o benefício total de todas as deduções elegíveis. Os nossos serviços incluem uma auditoria das suas despesas de investimento e podemos ajudá-lo a maximizar as suas deduções. Contudo, é sempre aconselhável procurar a orientação de um profissional fiscal qualificado para a determinação final do que é e do que não é dedutível nos impostos.