Sind Beratungsgebühren steuerlich absetzbar?

Es ist wieder Steuerzeit, und eine Frage, die wir von einer Reihe von Kunden nach Erhalt ihrer Jahresendabrechnungen erhalten, lautet: „Sind meine Anlageberatungsgebühren steuerlich absetzbar?“ Und die Antwort ist ein zweideutiges „Es kommt darauf an.“

Der Kongress hat zwar einen Steuerabzug für bestimmte Investitionskosten gewährt, aber bei allem, was mit dem Steuergesetzbuch zu tun hat, steckt der Teufel im Detail. Aber keine Sorge, wir nutzen die Gelegenheit, um die Frage zu klären, egal in welcher Situation Sie sich befinden.

Im Allgemeinen erlaubt das Steuergesetzbuch den Abzug von Ausgaben, die bei der Produktion von Einkommen anfallen. Bei den Ausgaben für Kapitalerträge gibt es im Wesentlichen zwei Arten:

1. Alle Ausgaben, die beim Kauf oder Verkauf eines Wertpapiers anfallen, wie z.B. eine Provision oder ein Ausgabeaufschlag für einen Investmentfonds. Diese Ausgaben sind steuerlich nicht absetzbar. Vielmehr werden sie mit der Kostenbasis des Kaufs oder Verkaufs des Wertpapiers verrechnet.
2. Ausgaben, die bei der Produktion von Einkommen anfallen, sind in Zeile 23 Ihres Schemas A oberhalb der 2-Prozent-Grenze des AGI steuerlich absetzbar (Investitionskostenabzüge können nicht auf dem Kurzformular 1040 vorgenommen werden). Beispiele für Ausgaben, die abgezogen werden können, sind:
   • Investitionsberatungsgebühren
   • Verwaltungsgebühren
   • Vertriebsgebühren
   • Abonnements für Investment-Newsletter, Zeitschriften und Dienstleistungen
   • Investitions- oder Finanzplanungssoftware oder Online-Dienste
   • Abschreibungen auf einen Computer, der ausschließlich für die Verwaltung von Investitionen verwendet wird

Im Gegensatz zu dem, was vielleicht beworben wird, sind die Kosten für die Teilnahme an Seminaren, zu Lande oder zu Wasser, nicht abzugsfähig. Auch Aufwendungen, die bei der Erzielung von Einkünften durch steuerbefreite Investitionen (Kommunalobligationen) anfallen, sind nicht abzugsfähig.

Es gibt zwei Hauptvoraussetzungen für die Inanspruchnahme eines Steuerabzugs für Investitionsausgaben:

1. Sie müssen die Ausgaben aus eigener Tasche bezahlen. Das bedeutet im Wesentlichen, dass Sie einen Scheck für die Ausgabe ausstellen müssen oder von einem Konto, das Sie tatsächlich besitzen. Diese Unterscheidung ist wichtig, weil Sie Ihre IRA nicht wirklich besitzen. Wenn Sie Gebühren und Ausgaben von Ihrem IRA-Guthaben abziehen lassen, dürfen Sie die Ausgaben nicht absetzen; Sie können es aber, wenn Sie einen Scheck ausstellen. In der Regel müssen Sie diese Option mit Ihrer Depotbank vereinbaren.
2. Ausgaben sind nur dann zulässig, wenn sie „gewöhnlich und notwendig“ sind und die Höhe der Ausgaben im Verhältnis zu den erzielten Erträgen „angemessen und naheliegend“ sein sollte.

Für viele Anleger stellen die Anlageberatungsgebühren die größten abzugsfähigen Investitionsausgaben dar, aber alle Ausgaben im Zusammenhang mit der Erzielung von Investitionserträgen können sich schnell summieren. Es wäre also wichtig, sicherzustellen, dass Sie den vollen Nutzen aus allen abzugsfähigen Kosten ziehen. Unsere Dienstleistungen umfassen eine Prüfung Ihrer Investitionsausgaben und wir können Ihnen helfen, Ihre Abzüge zu maximieren. Es ist jedoch immer ratsam, sich von einem qualifizierten Steuerberater beraten zu lassen, um endgültig zu entscheiden, was steuerlich absetzbar ist und was nicht.