Steuerinformationen

Steuererklärung für Stipendien | IRS Form 1098-T | Kanadische Studiengebührenquittung | Internationale Studenten | GSAS-Studenten | Stipendien als steuerpflichtiges Einkommen | Status als Steuerzahler erhalten

Bitte beachten Sie: Über die auf dieser Seite angebotenen Informationen hinaus können die Mitarbeiter der Universität Sie nicht in Steuerfragen unterstützen. Wenn Sie Hilfe beim Ausfüllen Ihrer Steuern benötigen, sollten Sie sich an einen qualifizierten Steuerspezialisten oder eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft wenden.

Stipendien-Steuererklärung

Ein Stipendium, das ein Kandidat für einen Abschluss erhält, ist für den Studenten möglicherweise kein steuerpflichtiges Einkommen, wenn es für „qualifizierte Ausgaben“ verwendet wird. Qualifizierte Ausgaben werden von der IRS definiert und umfassen Studiengebühren und erforderliche Gebühren und/oder Ausgaben für Bücher, Zubehör und Ausrüstung, die von allen Studenten im Kurs verlangt werden. Diese Zahlungen müssen weder vom Studenten noch von der Universität an die IRS gemeldet werden.

Ein Stipendium, das für andere als qualifizierte Ausgaben verwendet wird, kann steuerpflichtiges Einkommen darstellen. Steuerpflichtige Stipendien werden im Allgemeinen als Stipendien bezeichnet und sind Zahlungen, für die keine Leistungen erbracht oder verlangt werden. Beispiele für Stipendien sind Zahlungen, die für Lebenshaltungskosten und Nebenkosten wie Unterkunft und Verpflegung, Reisen, nicht benötigte Bücher und PCs usw. verwendet werden können.

Obwohl Stipendien für Studenten steuerpflichtiges Einkommen sein können, ist die Universität aufgrund der IRS-Regeln nicht verpflichtet, Steuern auf Stipendien für inländische Studenten einzubehalten oder den Studenten das Steuerformular 1099 auszustellen. Die Studenten sind dafür verantwortlich, steuerpflichtige Stipendienzahlungen zusammen mit allen anderen Zahlungen, die sie erhalten, zu melden und alle fälligen Steuern mit ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung abzuführen. Ausländische Studenten, die nicht in den USA ansässig sind, erhalten ein Formular 1042-S, in dem die steuerpflichtigen Stipendienzahlungen angegeben werden.

Studenten sollten ein Verzeichnis der Stipendienzahlungen führen, die sie während des Kalenderjahres (1. Januar bis 31. Dezember) erhalten haben, und dabei auch die Zahlungen berücksichtigen, die sie per Scheck über die Kreditorenbuchhaltung erhalten haben. Die Gesamtsumme der erhaltenen jährlichen Zahlungen kann auch aus dem/den Stipendienbrief(en) des Fachbereichs entnommen werden. Da diese Zuwendungsbescheide jedoch im Allgemeinen auf dem akademischen Jahr und nicht auf dem Kalender basieren, müssen Sie möglicherweise die Zuwendungsbescheide für mehrere akademische Jahre heranziehen, um den Gesamtbetrag für das Kalenderjahr zu ermitteln.

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1098-T Informationen zu Bildung und Steuergutschriften

Die Bundesregierung bietet zwei Arten von Steuergutschriften für Bildungsausgaben, die von bestimmten berechtigten Studenten während des Steuerjahres bezahlt werden. Allerdings werden nicht alle Ausgaben, die Studenten an die Universität zahlen, vom IRS als qualifizierte Ausgaben für diese Steuergutschriften angesehen, und nicht alle qualifizierten Ausgaben werden an die Universität gezahlt. Im Allgemeinen sind Studiengebühren, die in direktem Zusammenhang mit der Teilnahme und Ausbildung stehen, anrechenbar. Unterkunft und Verpflegung, Bücher, Versicherungen und andere persönliche Ausgaben sind in der Regel nicht zulässig.

Der Zweck des Formulars 1098-T ist es, Informationen zur Verfügung zu stellen, um bestimmte berechtigte Studenten bei der Beantragung von Steuergutschriften für Bildungsmaßnahmen in der Bundessteuererklärung für US-Bürger (d. h. US-Bürger, Personen mit ständigem Wohnsitz oder Ausländer mit Wohnsitz in den USA für Bundessteuerzwecke) zu unterstützen. Wenn Sie kein U.S.-Anwohner im Sinne der Beschreibung sind, benötigen Sie dieses Formular nicht und müssen auch nicht weiter lesen. Bitte beachten Sie, dass das Formular 1098-T allein möglicherweise nicht ausreicht, um Steuergutschriften zu beantragen, und dass Ihr Steuerberater möglicherweise weitere Unterlagen von Ihnen benötigt. Außerdem ist das 1098-T-Formular weder ein Einkommensnachweis noch eine vollständige Übersicht über Ihr Studentenkonto, letztere ist in SSOL verfügbar.

Wer das 1098-T-Formular nicht erhält:

• 1098-T-Formulare werden nicht ausgestellt, wenn die gesamten qualifizierten Studiengebühren und damit zusammenhängenden Ausgaben eines Studenten (die in Box 1 angegeben werden würden) vollständig bezahlt, erlassen oder durch Stipendien oder Beihilfen (die in Box 5 angegeben werden würden) gedeckt sind. Mit anderen Worten: Wenn die Gesamtbeihilfe gleich oder größer ist als die Studiengebühren, erhalten Sie kein Formular.
• Studenten mit dem Status „Non-Resident Alien“ erhalten kein Formular. Es kann jedoch per E-Mail an [email protected] angefordert werden. Sie müssen eine gültige Steueridentifikationsnummer haben, um diesen Antrag zu stellen.

Für weitere Informationen zum Formular 1098-T besuchen Sie bitte https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1098et.pdf.

Bitte beachten Sie, dass die Mitarbeiter der Universität Ihnen nicht in Steuerangelegenheiten helfen können. Wenn Sie Hilfe beim Ausfüllen Ihrer Steuern benötigen, sollten Sie sich an einen qualifizierten Steuerspezialisten oder eine CPA-Firma wenden. Das Formular 1098-T, das von der Universität ausgestellt wird, ist das Formular, das Sie benötigen, um festzustellen, ob Sie Anspruch auf die Steuergutschriften haben. Sie sollten die IRS-Publikation 970 für weitere Informationen lesen. Bei weiteren Fragen sehen Sie bitte zunächst unten nach und senden Sie bei Bedarf eine E-Mail an [email protected].

Fragen zum Formular 1098-T (häufig gestellte Fragen)

Q: Was ist das IRS-Formular 1098-T?

A: Das Steuerformular 1098-T ist eine Studiengebührenabrechnung, die von den Hochschulen an alle berechtigten Studenten (siehe oben) ausgegeben wird, die während des Kalenderjahres Studiengebühren bezahlt haben.

Weitere Informationen zum Formular 1098-T finden Sie auf der Webseite des IRS.

Q: Wann erhalte ich mein Formular 1098-T?

A: Wenn Sie das Formular erhalten sollen, wie auf dieser Webseite beschrieben, wird das Formular online oder per Post zur Verfügung gestellt, je nachdem, ob Sie die elektronische Zustellung gewählt haben, bis zum 31. Januar. Die US-Post kann den physischen Empfang verzögern, und wir empfehlen Ihnen dringend, die Online-Zustellung zu wählen.

Q: Der 31. Januar ist vergangen, und ich habe kein Formular 1098-T erhalten. Warum nicht?

A: 1098-T wurde nicht für Sie erstellt, weil A) die Columbia University keine Sozialversicherungsnummer für Sie in den Akten hat; B) Sie ein Nonresident Alien (NRA) sind oder C) alle Ihre Studiengebühren und damit verbundenen Ausgaben durch Stipendien oder Zuschüsse bezahlt wurden. Um Ihren Studentenkontodatensatz mit Ihrer Sozialversicherungsnummer (SSN) oder Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) zu aktualisieren, melden Sie sich bitte bei Student Services Online (SSOL) an und geben Sie Ihre SSN/ITIN auf der Seite SSN ein. Wenn Sie ein Nonresident Alien sind, können Sie ein Formular anfordern, indem Sie sich an [email protected] wenden.

Q: Wie kann ich auf mein 1098-T Formular zugreifen?

A: Sie können Ihr Formular am 31. Januar abrufen. Bitte loggen Sie sich in Student Services Online (SSOL) ein und klicken Sie auf „1098-T Tax Form“ unter dem Abschnitt „Account“, um detaillierte Anweisungen für den Zugriff auf Ihr 1098-T-Formular zu finden.

Q: An welche Adresse wird mein 1098-T-Formular gesendet?

A: Wenn die elektronische Zustellungsoption nicht gewählt wird, wird Ihr 1098-T-Formular an die permanente Adresse gesendet, die in Ihrer CU-Studentenakte aufgeführt ist und die in Student Services Online (SSOL) erscheint. Bitte beachten Sie, dass die US-Post den physischen Empfang verzögern kann, und wir empfehlen Ihnen dringend, die Online-Zustellung zu wählen.

Q: Meine Sozialversicherungsnummer ist auf meinem 1098-T-Formular falsch. Kann ich mir eine neue zuschicken lassen?

A: Wenn die Sozialversicherungsnummer (SSN) auf Ihrem 1098-T falsch ist, können Sie Ihre Sozialversicherungsnummer in Student Services Online (SSOL) aktualisieren. Um Ihren Studentenkontodatensatz mit Ihrer Sozialversicherungsnummer (SSN) oder individuellen Steuerzahler-Identifikationsnummer (ITIN) zu aktualisieren, melden Sie sich bitte bei Student Services Online (SSOL) an und geben Sie Ihre SSN/ITIN auf der Seite SSN ein.

Q: Was soll ich mit dem Formular 1098-T machen?

A: Der Zweck des Formulars ist es, bestimmte Studenten bei der Beantragung von Steuergutschriften zu unterstützen. Die Columbia University kann keine Steuerberatung anbieten. Wenn Sie Fragen zum Formular 1098-T und zur Steuergutschrift, zur Anspruchsberechtigung, zur Meldung der Steuergutschrift in Ihrer Steuererklärung oder zu anderen steuerlichen Fragen haben, lesen Sie bitte die IRS-Publikation 970.pdf oder wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.

• Bundesweite Websites zu Steuergutschriften für Bildungseinrichtungen umfassen:

• IRS Forms and Publications
• U.S. Department of Education
• IRS Tax Information for Students
• Steuervergünstigungen für Bildung (IRS Publication 970)

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Kanadische Studiengebührenquittung

Kanadische Studiengebührenquittung (TL-11A) Dieses Formular wird verwendet, um die Berechtigung für die Studiengebühren, Ausbildungs- und Lehrbuchbeträge eines Studenten, der eine Universität außerhalb Kanadas besucht, zu bescheinigen und die maximalen Studien-, Ausbildungs- und Lehrbuchbeträge anzugeben, die ein Student an eine bestimmte Person übertragen kann. Sie ist die offizielle Studiengebührenquittung und wird in U.S.-Geldern berechnet. Eine kanadische Studiengebührenquittung (TL-11A) kann über das Service Center unter 212-854-4400 angefordert werden. Bitte geben Sie die UNI oder die 9-stellige PID des Studenten, das gewünschte Steuerjahr und die Postanschrift an. Die Beantragung dauert in der Regel bis zu 6 Werktage.

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Internationale Studenten

Ressourcen für internationale Studenten und Stipendiaten finden Sie auf der Website des International Students & Scholars Office Taxes.

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Studenten der GSAS

Ressourcen für Studenten der GSAS finden Sie auf der Website Steuerinformationen für Studenten der GSAS.

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Stipendien als steuerpflichtiges Einkommen

Stipendien können als steuerpflichtiges Einkommen für internationale Studenten gelten. Für Stipendien und Beschäftigungen auf dem Campus muss unter Umständen eine Steueridentifikationsnummer (Taxpayer ID Number) beantragt werden. Diese Nummer wird von der Universität verwendet, um die Zahlung und Einbehaltung von lokalen, staatlichen und bundesstaatlichen Steuern zu melden.

Wenn Sie eine US-Sozialversicherungsnummer (SSN) haben, ist dies Ihre Steuerzahler-ID-Nummer. Hinweis: Dies ist nicht die 9-stellige Nummer, die von Columbia vergeben wird. Eine SSN wird von der Bundesregierung zugewiesen und sollte niemals per E-Mail weitergegeben werden.

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Steuerzahlerstatus beantragen

Wenn Sie keine SSN haben und nicht berechtigt sind, eine solche aufgrund Ihrer Beschäftigung zu beantragen, müssen Sie eine individuelle Steuerzahler-ID-Nummer (ITIN) beantragen. Sie benötigen diese Nummer, um Ihren Stipendienscheck von der Universität zu erhalten und um im Frühjahr eine US-Steuererklärung für das im vergangenen Kalenderjahr erhaltene US-Einkommen abzugeben.

Weitere Informationen zu den Anforderungen an die US-Steuererklärung für internationale Studenten finden Sie auf der Website des International Students and Scholars Office.

Häufig gestellte Fragen: SOCIAL SECURITY UND INDIVIDUELLE STEUERZAHLEN

Wer hat Anspruch auf eine SSN?

Studenten im F-1- und J-1-Status sind berechtigt, eine Sozialversicherungsnummer zu erhalten, wenn sie eine Anstellung auf dem Campus haben. Doktoranden, die im ersten Jahr ein Stipendium erhalten, können sich ebenfalls für eine Sozialversicherungsnummer qualifizieren. Klicken Sie hier für weitere Informationen zur Beantragung einer SSN.

Wer muss eine ITIN beantragen?

Studenten, die nicht für eine SSN berechtigt sind, aber irgendeine Art von Zahlung oder Erstattung von der Universität erhalten, müssen eine ITIN über den Internal Revenue Service (IRS) beantragen. Der IRS hat spezielle Regeln für F- und J-Studenten, die eine ITIN über das International Office beantragen müssen. Bitte gehen Sie mit Ihrem Reisepass zum ISSO, um Unterstützung zu erhalten.

Studenten mit einem anderen Status als F oder J müssen die Anweisungen des IRS zur Beantragung des Formulars W-7 befolgen. Weitere Informationen finden Sie unter ITIN – Individual Taxpayer ID Number.

Wie beantrage ich eine ITIN?

Um eine ITIN zu beantragen, füllen Sie das IRS-Formular W-7 aus und folgen Sie den Anweisungen.

Um sicherzustellen, dass die Universität benachrichtigt wird und die korrekte vom IRS ausgestellte Nummer meldet, geben Sie die folgenden Informationen in Zeile #3 des W-7-Formulars ein:

Columbia University Human Resources

615 W. 131 Street

New York, NY 10027

Im Gegensatz zu einem SSN-Antrag, der persönlich gestellt wird und für den eine Antragsquittung vor Ort ausgestellt wird, wird ein W-7 ITIN-Antrag per Post an die IRS geschickt.

Warum werden von Stipendienzahlungen an internationale Studenten Steuern einbehalten, nicht aber von Zahlungen an inländische Studenten?

Auch wenn nicht-qualifizierte Stipendienzahlungen für den inländischen Studenten steuerpflichtig sind, verlangt der IRS nicht, dass die Universität Steuern einbehält oder die Zahlungen an den IRS meldet. Studenten müssen jedoch nicht-qualifizierte Stipendienzahlungen in ihrer individuellen Steuererklärung an die IRS melden. Die IRS-Anforderungen sind jedoch für „nicht qualifizierte“ Zahlungen an internationale Studenten anders. Der IRS verlangt im Allgemeinen, dass Steuern in Höhe von 14 % einbehalten werden und die Stipendienbeträge sowohl dem IRS als auch dem Studenten auf dem IRS-Formular 1042-S gemeldet werden. Nur diejenigen internationalen Studenten, die für Steuerabkommen in Frage kommen, sind vom Steuerabzug auf die nicht qualifizierten Beträge befreit. Für weitere Informationen senden Sie bitte eine E-Mail an Carlos Lira-Coppa oder rufen Sie 212-851-2849 an.

Für weitere Informationen über Studenten und Stipendiaten und deren steuerliche Verpflichtungen besuchen Sie bitte die Steuer-Website der ISSO.

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