7 deducciones fiscales basadas en el seguro que puede estar perdiendo
Cuando se trata de presentar los impuestos, conseguir la menor obligación fiscal no es todo cuestión de habilidad, sino de lo que se sabe. Desafortunadamente, muchos contribuyentes se pierden deducciones y créditos simplemente porque no son conscientes de ellos. Varias de las deducciones que más se pasan por alto están relacionadas con los gastos médicos y de salud, así como con las primas de seguros.
La Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017 (TCJA, por sus siglas en inglés) eliminó muchas deducciones, pero dejó sin cambios a la mayoría de las que se comentan a continuación.
Puntos clave a tener en cuenta
- Muchas de las deducciones que se pierden están relacionadas con las primas de seguros, los gastos médicos y otros costes relacionados con la salud.
- El seguro de incapacidad es una deducción fiscal importante pero complicada.
- Las contribuciones a la Cuenta de Ahorro para la Salud (HSA) están libres de impuestos hasta un tope predeterminado.
- Las primas de los seguros de vida y de los seguros relacionados con la empresa también pueden tener derecho a ellas.
1. Seguro de incapacidad
El seguro de incapacidad es probablemente el tipo de prima más común que se pasa por alto como deducción fiscal. Este tipo de seguro puede proporcionar un ingreso complementario si estás incapacitado y no puedes trabajar. Sin embargo, la deducibilidad de estas primas es complicada y limitada.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite a los contribuyentes autónomos deducir «los seguros generales que pagan los gastos generales del negocio que tienes durante largos períodos de incapacidad causados por tu lesión o enfermedad.»Pero «no se pueden deducir las primas de una póliza que paga por la pérdida de ingresos debido a la enfermedad o la incapacidad».
Esencialmente, el único seguro de incapacidad que es elegible para la deducción es el tipo que cubre los gastos generales del negocio mientras estás de baja. Este tipo de seguro cubriría elementos como el alquiler y los servicios públicos que son inevitables durante la baja por incapacidad.
Si deduce la prima, cualquier producto pagado de la póliza se considerará un ingreso imponible. Por el contrario, las prestaciones de la póliza no estarán sujetas a impuestos si usted mismo paga la prima y no la deduce, y algunos contribuyentes utilizan este acuerdo para poder recibir prestaciones libres de impuestos para cubrir los gastos generales de la empresa si quedan incapacitados. Las ganancias también están sujetas a impuestos si su empleador pagó por su seguro de discapacidad, en lugar de si lo compró usted mismo con sus propios dólares después de impuestos.
Importante
Hay varias reglas a seguir si usted deduce los gastos de seguro de salud, en función de su estado de empleo, si usted detalla las deducciones, y si usted ha pagado sus primas utilizando dólares antes o después de impuestos.
2. Cuentas de ahorro para la salud
Otra ventaja fiscal relacionada con los seguros que las personas que no tienen acceso a la cobertura de salud de grupo tradicional deben conocer es una cuenta de ahorro para la salud (HSA), que combina un elemento de ahorro con ventajas fiscales con una póliza de seguro de salud de alta deducibilidad.
Todas las contribuciones a la HSA, hasta el máximo permitido por la ley, son deducibles de impuestos, incluso para aquellos que no detallan en el Anexo C. Para el año fiscal 2020, puede contribuir hasta 3.550 dólares (3.600 dólares en 2021) si tiene un plan de cobertura individual o 7.100 dólares (7.200 dólares en 2021) si tiene un plan familiar -con una contribución adicional de 1.000 dólares permitida para los contribuyentes mayores de 55 años.
Los empleadores también pueden hacer contribuciones a una HSA en nombre de los empleados, de forma similar a un 401(k). Sin embargo, la suma total de las contribuciones del empleador y del empleado no puede exceder el límite de contribución anual para cada tipo de cobertura.
3. Gastos médicos
Los gastos médicos son deducibles, pero sólo en la medida en que superen un determinado porcentaje del ingreso bruto ajustado (AGI) del contribuyente. Ese porcentaje va cambiando debido a diversas legislaciones (la más reciente va del 7,5% al 10%), pero siempre se mantiene lo suficientemente alto como para que la mayoría de la gente no pueda acogerse a él. El porcentaje es del 7,5% de su AGI para los años fiscales 2020 y 2021.
Si tiene facturas médicas sustanciales pendientes, puede aumentar su deducción programando otros procedimientos o gastos médicos en el mismo año. Una advertencia es que si al año siguiente recibe un cheque de reembolso por parte de su compañía de seguros, tendrá que declarar como ingreso el importe de la deducción que le fue reembolsado al año siguiente.
Por ejemplo, si dedujo 17.000 dólares por una cirugía en un año y su compañía de seguros le envió un cheque de 10.000 dólares por la cirugía al año siguiente, esa cantidad tendría que ser declarada como ingreso en el año en que llega el cheque.
Si existe la posibilidad de que su compañía de seguros le cubra los gastos médicos en el futuro, no declare esta deducción. Siempre puedes presentar una declaración modificada del año en que hubieras recibido la deducción si te deniegan la reclamación al seguro.
4. Desempleo/Compensación a los trabajadores
Es importante distinguir la compensación por desempleo que se paga a través de una agencia estatal de desempleo de la compensación a los trabajadores, que se concede a los trabajadores que no pueden desempeñar sus funciones como resultado de una lesión.
Las prestaciones por desempleo siempre están sujetas a impuestos, ya que se consideran un sustituto de los ingresos regulares del trabajo. Recibirá un formulario 1099-G con la lista del total de la compensación por desempleo que ha recibido a lo largo del año, y esta cantidad debe declararse en el formulario 1040 del IRS. Las prestaciones de compensación a los trabajadores que reciba no deben declararse como ingresos. Esto también incluye las prestaciones de supervivencia.
5. Deducciones para los autónomos
Los contribuyentes autónomos y otras entidades comerciales pueden deducir las primas de seguro relacionadas con el negocio, incluyendo las primas de seguro médico y dental, así como las primas de cuidado a largo plazo. El seguro del vehículo también se puede deducir si el contribuyente eligió informar de los gastos reales y no está tomando la tasa estándar de kilometraje.
6. Otros planes cualificados
Los planes cualificados no son el único tipo de vehículo de ahorro para la jubilación que puede financiarse con primas deducibles de impuestos: los planes 412(i) también tienen impuestos diferidos. Este plan de beneficios definidos puede proporcionar deducciones sustanciales para los propietarios de pequeñas empresas que buscan ponerse al día con sus ahorros para la jubilación y recibir un flujo de ingresos garantizados en el futuro.
Un plan 412(i) se financia únicamente con productos de seguros como el seguro de vida con valor en efectivo o contratos de anualidades fijas, y el propietario del plan puede deducir hasta cientos de miles de dólares en contribuciones a este plan cada año.
Los participantes en planes cualificados estándar, como los planes 401(k) a través de un empleador, pueden adquirir una cantidad limitada de cobertura de seguro de vida, ya sea temporal o permanente, sujeta a restricciones específicas. Pero la cobertura debe ser considerada «incidental», según la normativa del IRS. Según el IRS, se considera que una póliza de seguro es «incidental» si «menos del 50 por ciento de la contribución del empleador acreditada en la cuenta de cada participante se utiliza para comprar pólizas de seguro de vida ordinarias sobre la vida del participante.»
Las prestaciones por fallecimiento del seguro de vida pagadas con cargo a los planes cualificados gozan de la condición de libres de impuestos, y este seguro puede utilizarse para pagar los impuestos sobre las ganancias del plan que deben distribuirse cuando el participante fallece.
7. ¿Son deducibles de impuestos las primas del seguro de vida?
El seguro de vida puede ayudarle a proporcionar una medida de seguridad familiar a sus seres queridos en caso de que le ocurra algo. Es posible que se pregunte si las primas del seguro de vida son deducibles en su declaración de impuestos personal y la respuesta es generalmente no. Pero las primas son deducibles como gasto relacionado con la empresa (si el asegurado es un empleado o un directivo de la empresa, y ésta no es beneficiaria directa o indirecta de la póliza).
La prestación por fallecimiento suele estar exenta de impuestos para los titulares de las pólizas individuales y sus beneficiarios.
Las primas del seguro de vida también pueden deducirse a menudo para la mayoría de los tipos de planes no cualificados, como la compensación diferida o las bonificaciones para ejecutivos. Normalmente, las primas se consideran una compensación para los ejecutivos clave según las reglas de estos planes. Sin embargo, en algunos casos, la deducción no puede ser tomada hasta que el empleado reciba constructivamente el beneficio.
El resultado final
Estas son sólo algunas de las deducciones y beneficios fiscales comúnmente pasados por alto relacionados con los seguros a los que los contribuyentes empresariales y particulares tienen derecho. Otras deducciones relacionadas con la compensación, la producción y la depreciación de edificios y equipos se enumeran en el sitio web del IRS. Hablar con su contador u otro profesional de los impuestos puede ayudarle a determinar qué deducciones fiscales relacionadas con los seguros tiene derecho a reclamar para ayudar a minimizar lo que debe.