¿Son deducibles de impuestos los honorarios de asesoramiento?

Es la temporada de impuestos de nuevo, y una pregunta que recibimos de un número de clientes después de recibir sus declaraciones de fin de año es, «¿Son mis honorarios de asesoramiento de inversión deducibles de impuestos?» Y la respuesta es un equívoco: «Depende».

El Congreso concedió una deducción fiscal para ciertos gastos de inversión, pero con todo lo que tiene que ver con el código fiscal, el diablo está en los detalles. No obstante, no se preocupe, aprovecharemos esta oportunidad para zanjar la cuestión sea cual sea su situación.

En general, el código tributario permite la deducción de los gastos incurridos en la producción de ingresos. Con respecto a los gastos de ingresos de inversión, hay esencialmente dos tipos:

1. Cualquier gasto incurrido en la compra o venta de un valor, como una comisión o una carga de ventas en un fondo de inversión. Estos gastos no son deducibles fiscalmente. Más bien, se aplican contra la base de coste en la compra o venta del valor.
2. Los gastos incurridos en la producción de ingresos son deducibles de impuestos en la línea 23 de su Anexo A por encima del umbral del 2 por ciento del AGI (las deducciones de gastos de inversión no se pueden tomar en el formulario 1040 corto). Ejemplos de gastos que se pueden deducir son:
   • Honorarios de asesoramiento de inversión
   • Honorarios de mantenimiento
   • Honorarios de distribución
   • Suscripciones a boletines de inversión, revistas y servicios
   • Software de planificación financiera o de inversiones o servicios online
   • Depreciación de un ordenador utilizado exclusivamente para la gestión de inversiones

Contrariamente a lo que pueda anunciarse, los gastos de asistencia a seminarios, en tierra o en agua, no son deducibles. Tampoco son deducibles los gastos incurridos en la producción de ingresos a través de inversiones exentas de impuestos (bonos municipales).

Hay dos requisitos principales para poder deducirse los gastos de inversión:

1. Debes pagar el gasto de tu propio bolsillo. Esencialmente, eso significa que usted tiene que escribir un cheque para el gasto o de una cuenta que usted realmente posee. Esta distinción es importante porque usted no es realmente dueño de su IRA. Si tiene comisiones y gastos deducidos del saldo de su cuenta IRA, no se le permite deducir los gastos; pero sí puede hacerlo si extiende un cheque. Por lo general, tiene que acordar con su custodio esta opción.
2. Los gastos sólo están permitidos si son «ordinarios y necesarios» y el importe del gasto en relación con los ingresos producidos debe ser «razonable y próximo».

Para muchos inversores, los honorarios de los asesores de inversión representan su mayor gasto de inversión deducible, pero todos los gastos relacionados con la generación de ingresos de inversión pueden sumarse rápidamente. Por lo tanto, sería importante asegurarse de que obtiene el máximo beneficio de todas las deducciones elegibles. Nuestros servicios incluyen una auditoría de sus gastos de inversión y podemos ayudarle a maximizar sus deducciones. Sin embargo, siempre es aconsejable buscar la orientación de un profesional de impuestos calificado para la determinación final de lo que es y lo que no es deducible de impuestos.