Carta de Crédito
O que é uma Carta de Crédito?
Uma carta de crédito é a promessa escrita de um banco de que fará o pagamento de um cliente (o titular) a um vendedor (chamado beneficiário) se o cliente não o fizer.
Exemplos de cartas de crédito
Cartas de crédito são mais comuns em transacções internacionais, onde compradores e vendedores podem não se conhecer bem uns aos outros ou leis e convenções podem dificultar certas transacções. Por exemplo, vamos assumir que a Empresa XYZ vende widgets no Alabama e que a Empresa ABC fabrica widgets na Lituânia. A Empresa XYZ quer importar widgets no valor de $100.000 fabricados pela Empresa ABC, mas a Empresa ABC está preocupada com a capacidade da XYZ para os pagar.
Para abordar esta questão, a Empresa XYZ recebe uma carta de crédito do seu banco, Banco do Alabama, indicando que a Empresa XYZ fará o pagamento dos $100.000 em, digamos, 60 dias, ou o próprio Banco do Alabama pagará a conta. O Banco do Alabama envia então a carta de crédito à Companhia ABC, que concorda então em enviar os widgets.
Após o envio, a Companhia ABC (ou o banco da Companhia ABC) pede então os seus $100.000 apresentando um cheque escrito (também chamado de letra de câmbio) ao Banco do Alabama. Embora as cartas de crédito beneficiem sobretudo os vendedores, também protegem os compradores, porque a Companhia ABC deve apresentar ao Banco do Alabama uma prova escrita do envio do widget a fim de ser pago. Esta prova inclui normalmente uma factura comercial, um conhecimento de embarque, ou uma carta de porte aéreo. Depois do Banco do Alabama pagar à Companhia ABC, recorre à Companhia XYZ para reembolso (geralmente por débito da conta bancária da Companhia XYZ).
Bancos normalmente exigem um penhor de títulos ou uma garantia em dinheiro para emitir uma carta de crédito a um titular. Os bancos também cobram uma comissão pela emissão de cartas de crédito; a comissão é normalmente uma percentagem do tamanho da carta de crédito. A Câmara de Comércio Internacional Uniforme Aduaneiro e Prático para Créditos Documentários rege as cartas de crédito utilizadas em transacções internacionais. Nos Estados Unidos, o Código Comercial Uniforme rege as cartas de crédito utilizadas em transacções domésticas.
Existem vários tipos de cartas de crédito:
Uma carta de crédito comercial é uma das mais comuns e está reflectida no exemplo acima. Este tipo de carta funciona como o principal mecanismo de pagamento entre o cliente e o beneficiário; ou seja, o banco emissor faz sempre os pagamentos efectivos ao beneficiário. Assim, no nosso exemplo acima, o Banco do Alabama paga directamente à Companhia ABC, mesmo que a Companhia XYZ tenha o dinheiro e os meios para cumprir a sua obrigação para com a Companhia ABC.
Uma carta de crédito standby, por outro lado, é um mecanismo de pagamento secundário, o que significa que o banco só paga ao beneficiário quando o titular não pode. Ambas as partes de uma carta de crédito standby nunca esperam ter de a utilizar. No nosso exemplo acima, o Banco do Alabama só pagaria directamente à Companhia ABC se a Companhia XYZ não pudesse.
Uma carta de crédito rotativa permite ao cliente efectuar qualquer número de saques durante um certo período, desde que não excedam um certo limite.
Uma carta de crédito de viajante é uma promessa de que o banco emissor honrará saques efectuados em certos bancos estrangeiros.
Uma carta de crédito confirmada é uma carta de crédito que tem outro banco para além do banco emissor que está por detrás dela. Este segundo banco é chamado banco de confirmação, e é normalmente (mas nem sempre) o banco do vendedor. O banco de confirmação assegura o pagamento sob a carta de crédito se o titular e o banco emissor não cumprirem com a carta de crédito. Isto é normalmente feito a pedido do banco emissor em transacções internacionais.
As cartas de crédito são normalmente instrumentos negociáveis, o que significa que o banco emissor deve pagar ao beneficiário ou a qualquer banco nomeado pelo beneficiário. Em alguns casos, as cartas de crédito são também transferíveis, o que significa que o beneficiário tem o direito de ceder o direito de saque a outra entidade (tal como uma empresa-mãe ou mesmo um terceiro).
Por que é que as cartas de crédito são importantes?
Uma carta de crédito é um instrumento para reduzir o risco — substitui essencialmente o crédito do banco pelo crédito do cliente e ajuda a facilitar o comércio internacional.
É importante notar que uma carta de crédito não é o mesmo que uma garantia bancária, embora com ambos os instrumentos o banco emissor aceite a responsabilidade de um cliente se o cliente não cumprir. Com uma garantia, o crédito do vendedor vai primeiro para o comprador, e se o comprador não cumprir, então o crédito vai para o banco. Com cartas de crédito, o crédito do vendedor vai primeiro para o banco, e não para o comprador. Embora o vendedor seja provavelmente pago em ambos os casos, as cartas de crédito oferecem mais garantias aos vendedores do que as garantias geralmente oferecem.