Formule du ratio de réserve

Formule du ratio de réserve (Table des matières)

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• Exemples
• Calculateur

Qu’est-ce que la formule du ratio de réserve ?

Le terme « Reserve Ratio » d’une banque commerciale fait référence au ratio financier qui montre quelle part du passif total a été maintenue en tant que réserve de trésorerie (ou simplement réserve) par la banque auprès de la Banque centrale du pays. Le montant de la réserve à maintenir par les banques est décidé par la banque centrale du pays concerné. La Réserve fédérale aux États-Unis et la Reserve Bank of India en Inde sont des exemples de banques centrales. Le ratio de réserve est également connu sous le nom de ratio de réserve de liquidités.

La formule du ratio de réserve est exprimée comme le montant en dollars de la réserve maintenue auprès de la Banque centrale divisé par le montant en dollars des engagements de dépôt dus par la banque aux clients. Mathématiquement, elle est représentée comme,

Exemple de formule du ratio de réserve (avec modèle Excel)

Prenons un exemple pour mieux comprendre le calcul du ratio de réserve.

Formule de ratio de réserve – Exemple #1

Prenons l’exemple de la banque ASD pour illustrer le calcul du ratio de réserve. Selon la récente réglementation de la Banque centrale du pays, l’ASD Bank a maintenu une réserve de trésorerie de 16 millions de dollars auprès de la Banque centrale compte tenu de ses engagements de dépôt à hauteur de 200 millions de dollars pour la période donnée. Calculez si la banque se conforme à l’obligation de réserve de la banque centrale qui est actuellement fixée à 7,5 %.

Solution :

Le ratio de réserve est calculé à l’aide de la formule donnée ci-dessous

Ratio de réserve = réserve maintenue auprès de la Banque centrale / passif des dépôts

• Ratio de réserve = 16 millions de dollars / 200 millions de dollars
• Ratio de réserve = 8,0%

Par conséquent, la Banque ASD avec un ratio de réserve de 8,0% est conforme à l’obligation de réserve de la Banque centrale (7.5%).

Formule du ratio de réserve – Exemple #2

Supposons maintenant que la banque centrale dans l’exemple ci-dessus a décidé d’augmenter le ratio de réserve obligatoire de 7.5% à 8,5% afin de freiner la masse monétaire dans l’économie. Calculez le montant supplémentaire en dollars que la banque ASD doit ajouter à sa réserve existante pour se conformer au nouveau régime de réserves.

Solution :

La réserve à maintenir auprès de la Banque centrale est calculée à l’aide de la formule donnée ci-dessous

La réserve à maintenir auprès de la Banque centrale = Nouveau ratio de réserve * Dépôts passifs

• Réserve à maintenir auprès de la Banque centrale = 8.5% * 200 millions de dollars
• Réserve à maintenir auprès de la Banque centrale = 17 millions de dollars

La réserve supplémentaire obligatoire est calculée à l’aide de la formule donnée ci-dessous

Réserve supplémentaire obligatoire = Réserve à maintenir auprès de la Banque centrale – Réserve existante maintenue auprès de la Banque centrale

• Réserve supplémentaire obligatoire = 17 millions de dollars – 16 millions de dollars
• Réserve supplémentaire obligatoire = 1 million de dollars

Par conséquent, la Banque ASD est tenue d’ajouter 1.0 million de dollars au montant de réserve existant afin de se conformer à la nouvelle obligation de réserve.

Formule du ratio de réserve – Exemple #3

Prenons maintenant l’exemple de Bank of America pour illustrer le calcul du ratio de réserve imputé sur la base de son rapport annuel de 2018. Au 31 décembre 2018, le total des dépôts de la banque s’élevait à 1 381 476 millions de dollars, tandis que le montant en dollars de la réserve maintenue auprès des banques centrales à l’échelle mondiale s’élevait à 148 341 millions de dollars. Calculez le ratio de réserve de Bank of America pour l’année 2018 sur la base des informations données.

Solution :

Le ratio de réserve est calculé à l’aide de la formule donnée ci-dessous

Ratio de réserve = réserve maintenue auprès de la banque centrale / passif des dépôts

• Ratio de réserve = 148 341 millions de dollars / 1 381 476 millions de dollars
• Ratio de réserve = 10,7%

On peut donc constater que la Bank of America a maintenu un ratio de réserve de plus de 10% qui est l’exigence aux États-Unis en raison de sa présence dans d’autres nations où l’exigence peut être beaucoup plus élevée que 10%.

Explication

La formule du ratio de réserve peut être calculée en utilisant les étapes suivantes :

Étape 1 : Tout d’abord, déterminer la valeur en dollars du montant détenu par la banque commerciale concernée auprès de sa banque centrale. Les banques saisissent généralement cette information dans leurs rapports financiers.

Étape 2 : Ensuite, déterminer le montant en dollars du passif des dépôts contre lequel la banque est obligée de maintenir des réserves. Il est également connu sous le nom de comptes de transaction nets (NTA) ou de passif net à vue et à terme (NDTL).

Étape 3 : Enfin, la formule du ratio de réserve peut être dérivée en divisant le montant en dollars de la réserve maintenue par la banque (étape 1) par le montant en dollars de son passif de dépôt (étape 2), comme indiqué ci-dessous.

Ratio de réserve = Réserve maintenue auprès de la banque centrale / passif des dépôts

Pertinence et utilisation de la formule du ratio de réserve

Dans le jargon de l’économie bancaire, le concept de ratio de réserve joue un rôle très important car il est majoritairement utilisé par les banques centrales à travers le monde pour maintenir l’offre de monnaie dans le système financier. L’une des principales idées à l’origine de l’obligation de constituer des réserves est de protéger les banques contre une pénurie probable de fonds en cas de panique bancaire. Le taux de réserve indique également la part des dépôts que les banques commerciales ne peuvent pas utiliser pour prêter, ce qui influence essentiellement la liquidité disponible sur le marché. Par exemple, les banques centrales ont tendance à augmenter le taux de réserves obligatoires afin de réduire la masse monétaire et de contrôler l’inflation. D’autre part, les banques centrales ont tendance à réduire le taux de réserves obligatoires pour augmenter la liquidité du marché lorsque l’économie est en mode d’expansion.

Veuillez noter que les réglementations entourant les réserves obligatoires varient considérablement d’une nation à l’autre. Par exemple, l’obligation de réserve n’est pas applicable aux comptes d’épargne et aux comptes de dépôt à terme aux États-Unis. D’autre part, certains pays comme le Royaume-Uni, le Canada, l’Australie, la Nouvelle-Zélande, la Suède et Hong Kong ont entièrement supprimé les réserves obligatoires.

Calculateur de formule de ratio de réserve

Vous pouvez utiliser le calculateur de formule de ratio de réserve suivant

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Ce guide est consacré à la formule du ratio de réserve. Ici, nous discutons de la façon de calculer la formule du ratio de réserve avec des exemples pratiques. Nous fournissons également un calculateur de ratio de réserve avec un modèle excel téléchargeable. Vous pouvez également consulter les articles suivants pour en savoir plus –

1. Qu’est-ce que la rente due ?
2. Exemple de formule d’obligation
3. Comment calculer le coefficient de corrélation de Pearson ?
4. Calcul de la formule d’interpolation

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